Problemas en la gestión financiera corporativa

Las pequeñas y medianas empresas son una parte importante de la economía nacional y desempeñan un papel decisivo en la promoción del desarrollo económico y la estabilidad social. Sin embargo, debido a factores como su pequeña escala de producción, su baja composición de capital y tecnología y la gran influencia de los sistemas tradicionales y la macroeconomía externa, la gestión financiera de las pequeñas y medianas empresas es incompatible tanto con su propio desarrollo como con la economía de mercado. . Es necesario atraer la atención de todas las partes y estudiar contramedidas para promover la reforma y el desarrollo de las pequeñas y medianas empresas de mi país.

1. La situación actual de la gestión financiera de las pequeñas y medianas empresas

En la actualidad, un número considerable de pequeñas y medianas empresas en mi país han ignorado la posición central. de la gestión financiera, y sus ideas de gestión son rígidas y atrasadas, lo que limita la gestión corporativa a En la estructura de gestión de producción y operaciones, el papel de la gestión financiera corporativa no se ha utilizado plenamente. Por otro lado, las pequeñas y medianas empresas han encontrado obstáculos para fortalecer la gestión financiera debido a los cambios en el entorno macroeconómico y el impacto del sistema. Por ejemplo, la "discriminación" política impide la competencia leal entre las pequeñas y medianas empresas y las grandes empresas; una gran cantidad de intervención por parte de los departamentos de gestión industrial de los gobiernos locales hace que los objetivos de gestión financiera de las pequeñas y medianas empresas sean a corto plazo; está demasiado influenciado por los líderes corporativos, etc.

2. Problemas en la gestión financiera de las pequeñas y medianas empresas

(1) Dificultades de financiación y grave falta de fondos

En la actualidad, la de mi país Las pequeñas y medianas empresas han establecido inicialmente un sistema de financiación relativamente independiente, con múltiples canales. Sin embargo, las dificultades de financiación y las dificultades de garantía siguen siendo los problemas más destacados que restringen el desarrollo de las pequeñas y medianas empresas. Las razones principales son: en primer lugar, el endeudamiento excesivo, los elevados costos de financiación y los elevados riesgos, que dan lugar a bajas calificaciones crediticias de las pequeñas y medianas empresas y a una situación crediticia relativamente deficiente. En segundo lugar, el Estado no cuenta con una agencia de apoyo a la gestión dedicada a las pequeñas y medianas empresas, y las políticas preferenciales del país no favorecen a las pequeñas y medianas empresas, dejándolas en desventaja a largo plazo. En tercer lugar, la mayoría de las pequeñas y medianas empresas no son de propiedad estatal y algunos bancos no están entusiasmados con otorgarles préstamos debido a conceptos tradicionales y a la intervención administrativa. Cuarto, las instituciones intermediarias no son perfectas y faltan intermediarios financieros e instituciones de garantía de préstamos que se especialicen en brindar servicios de préstamo a pequeñas y medianas empresas.

(2) La capacidad de inversión es débil y carece de cientificidad

En primer lugar, hay escasez de fondos necesarios para la inversión de las pequeñas y medianas empresas. Los bancos y otras instituciones financieras son las principales fuentes de fondos para las pequeñas y medianas empresas, pero a las pequeñas y medianas empresas les resulta difícil atraer inversiones o préstamos de instituciones financieras. Incluso si los bancos aceptan otorgar préstamos a pequeñas y medianas empresas, aumentan las tasas de interés de los préstamos debido a los altos riesgos, aumentando así el costo de financiamiento para las pequeñas y medianas empresas. El segundo es perseguir objetivos a corto plazo. Debido a su pequeño tamaño, las inversiones crediticias representan una proporción mucho mayor que las grandes empresas y enfrentan mayores riesgos, por lo que siempre recuperan sus inversiones lo antes posible y rara vez consideran ampliar su escala. El tercero es la ceguera en materia de inversión y la dificultad para captar la dirección de la inversión.

(3) Control financiero débil

En primer lugar, la gestión del efectivo es laxa, lo que da lugar a fondos inactivos o insuficientes. Algunas pequeñas y medianas empresas creen que cuanto más efectivo, mejor, lo que resulta en efectivo inactivo y no participan en la rotación de la producción; algunas empresas carecen de disposiciones de planificación para el uso de los fondos, compran demasiados bienes inmuebles y no pueden reunir los fondos que se necesitan con urgencia; operaciones y caer en dificultades financieras. En segundo lugar, la lenta rotación de las cuentas por cobrar dificulta la recuperación de fondos. La razón es que no existe una política estricta de venta a crédito, faltan medidas de cobro efectivas y las cuentas por cobrar no pueden cobrarse ni constituir deudas incobrables. En tercer lugar, el control de inventarios es débil, lo que resulta en fondos estancados. Los fondos ocupados por los inventarios de fin de mes de muchas pequeñas y medianas empresas a menudo exceden el doble de su facturación, lo que provoca fondos estancados y fracasos en la facturación. En cuarto lugar, el dinero se valora más que los bienes, lo que da lugar a graves pérdidas y despilfarros de activos. Muchos gerentes de pequeñas y medianas empresas no administran las materias primas, los productos semiacabados, los activos fijos, etc. en el lugar. Nadie investigará los problemas cuando surjan, lo que resultará en un grave desperdicio de activos.

(4) Modelo de gestión rígido y conceptos de gestión obsoletos

Por un lado, el modelo de gestión típico de las pequeñas y medianas empresas es un alto grado de unidad de propiedad y gestión. derechos, y los inversores de la empresa son también los operadores, este modelo seguramente tendrá un impacto negativo en la gestión financiera de las empresas. Un número considerable de pequeñas y medianas empresas son individuales y privadas. En estas empresas, la centralización del poder entre los líderes empresariales es grave y, como resultado, carecen de una comprensión e investigación adecuadas sobre los métodos teóricos de la gestión financiera. no están divididos y actúan más allá de su autoridad, lo que resulta en una mala gestión financiera, un control financiero laxo, distorsión de la información contable, etc. Las empresas no establecen o no pueden establecer departamentos de auditoría interna. Incluso si lo hicieran, es difícil garantizar la independencia de las auditorías internas. Por otro lado, los directivos de las empresas tienen una capacidad y una calidad de gestión deficientes y sus ideas de gestión están atrasadas.

Por sus propias razones, algunos directivos de empresas no incorporan la gestión financiera en el mecanismo eficaz de la gestión empresarial. Carecen de conceptos modernos de gestión financiera, lo que hace que la gestión financiera pierda su debido lugar y papel en la gestión empresarial.

3. Contramedidas para solucionar los problemas existentes en la gestión financiera de las pequeñas y medianas empresas

Los problemas existentes en la gestión financiera de las pequeñas y medianas empresas en mi país son causados ​​por factores duales del entorno macroeconómico y por ellos mismos. Por tanto, para solucionar mejor el problema hay que partir de tres aspectos: el gobierno, el mercado y las propias empresas.

(1) El gobierno debe fortalecer la elaboración de leyes y reglamentos pertinentes y formular o mejorar políticas que conduzcan al desarrollo de las pequeñas y medianas empresas lo antes posible.

1. La pequeña escala de las pequeñas y medianas empresas, su escasa capacidad para resistir los riesgos del mercado y su escasa capacidad para operar fondos determinan que tengan muy bajo crédito a través de la financiación del mercado. Esto requiere objetivamente que el Estado proporcione el apoyo adecuado a través de mecanismos de financiación estables. Muchos países del mundo han formulado leyes, reglamentos y políticas preferenciales para el desarrollo de las pequeñas y medianas empresas, como la "Ley Básica de las Pequeñas y Medianas Empresas" y la "Ley de Promoción de la Modernización de las Pequeñas y Medianas Empresas" de Japón y los Estados Unidos. ' "Ley de Pequeñas y Medianas Empresas" y "Ley de Aplicación Justa de las Pequeñas y Medianas Empresas" (1996), etc. Deberíamos aprender de la experiencia internacional a este respecto. Es gratificante que nuestro país haya comenzado a trabajar en este ámbito. Por ejemplo, no hace mucho, mi país emitió "Varios dictámenes de política para fomentar y promover el desarrollo de las pequeñas y medianas empresas". Se informa que la "Ley de promoción de las pequeñas y medianas empresas" redactada por el Departamento Económico y Financiero. Comité del Noveno Congreso Nacional del Pueblo se dará a conocer pronto.

2. Establecer un fondo para pequeñas y medianas empresas. Incluyendo fondos para fines especiales, fondos de garantía, fondos de capital riesgo, fondos de ayuda mutua, etc., la fuente de los fondos puede ser las tarifas de admisión de las instituciones financieras gubernamentales de todos los niveles y las pequeñas y medianas empresas. En términos de gestión, fondos cerrados. se operan para centrarse en apoyar el desarrollo de las pequeñas y medianas empresas.

3. Acelerar el establecimiento de un sistema de garantía de crédito para las pequeñas y medianas empresas. Las instituciones de garantía de crédito para pequeñas y medianas empresas son organizaciones intermediarias cuyo objetivo principal no pueden ser obtener ganancias. El cobro de las tasas de garantía no puede hacerse a expensas del aumento de los costos de financiación de las pequeñas y medianas empresas. . Diez ministerios y comisiones, entre ellos la Comisión Estatal de Economía y Comercio, la Administración Estatal de Industria y Comercio y el Ministerio de Finanzas, emitieron recientemente conjuntamente "Varios dictámenes sobre el fortalecimiento de la gestión crediticia de las pequeñas y medianas empresas" para orientar a las pequeñas y medianas empresas. empresas de gran tamaño mejorar sus conceptos crediticios y mejorar su situación crediticia para crear un buen ambiente crediticio y acelerar la construcción del sistema crediticio socializado de mi país. Esto marca el inicio de la construcción del sistema crediticio socializado de mi país, cuyo cuerpo principal son las pequeñas y medianas empresas. Vale la pena señalar que en el proceso de establecimiento de un sistema de garantía de crédito para pequeñas y medianas empresas, es necesario establecer un sistema de garantía de crédito y otros sistemas de servicios sociales (como agencias de evaluación de crédito para pequeñas y medianas empresas, pequeñas y medianas empresas). y agencias de servicios de información sobre financiación e inversión de medianas empresas, federaciones de pequeñas y medianas empresas, etc.) se combinan para proporcionar diversas formas de servicios para la financiación de pequeñas y medianas empresas.

(2) La inversión de las pequeñas y medianas empresas debe estar orientada al mercado, realizar estudios de viabilidad sobre proyectos de inversión, tomar decisiones de inversión correctas y esforzarse por reducir los riesgos de inversión.

1. La inversión interna debe ser el método anfitrión. La inversión entrante incluye principalmente los siguientes aspectos: Primero, inversión en producción de prueba de nuevos productos. El segundo es la inversión en la mejora y transformación del equipamiento técnico. El tercero es la inversión en recursos humanos. En la actualidad, se debe prestar especial atención a la inversión en recursos humanos. Desde cierta perspectiva, fortalecer la inversión en recursos humanos y contar con ciertos talentos técnicos y de gestión de alta calidad es el arma mágica para que las empresas triunfen.

2. Diversificar la dirección de la inversión de capital y reducir los riesgos de inversión. Una vez que el capital acumulado de las pequeñas y medianas empresas alcanza una cierta escala, pueden participar en operaciones diversificadas y poner sus huevos en diferentes canastas para diversificar los riesgos de inversión.

3. Se deben estandarizar los procedimientos de inversión del proyecto. Cuando las pequeñas y medianas empresas tienen ciertas fortalezas en términos de capital, operaciones técnicas y capacidades de gestión, pueden aprender de las prácticas comunes de las grandes empresas, estandarizar los procedimientos de inversión de proyectos, implementar la supervisión de las inversiones y diseñar e implementar cuidadosamente todas las etapas del proceso. actividades de inversión. Además, se debe prestar atención a la implementación de estrategias de seguimiento para evitar riesgos de inversión.

(3) Las empresas deben trabajar duro para mejorar sus habilidades internas, fortalecer la gestión del capital y fortalecer el control financiero

1. Crear conciencia y considerar el fortalecimiento de la gestión del capital como una parte importante del proceso. implementación de sistemas empresariales modernos e implementarlos en varios departamentos funcionales dentro de la empresa. Dado que el uso y la rotación de fondos involucra todos los aspectos dentro de la empresa, los operadores comerciales deben cambiar sus conceptos y darse cuenta de que administrar, usar y controlar bien los fondos no es solo responsabilidad del departamento financiero, sino que está relacionado con todos los departamentos, producción y operación. enlaces de la empresa. Por tanto, debe implementarse en todos los niveles y todos pueden contribuir a la gestión de los fondos corporativos.

2. Esforzarse por mejorar la eficiencia del uso de los fondos para que el uso de los fondos pueda producir los mejores resultados. Para ello, primero es necesario coordinar eficazmente la fuente y el uso de los fondos. Por ejemplo, los préstamos a corto plazo no deben utilizarse para comprar activos fijos para evitar dificultades en la rotación del capital. En segundo lugar, predecir con precisión cuándo se recuperarán y desembolsarán los fondos. Por ejemplo, debe saber cuándo se pueden cobrar las cuentas por cobrar, cuándo se pueden comprar los bienes, etc. De lo contrario, fácilmente se producirá un desequilibrio de ingresos y gastos y una falta de fondos. Por último, los fondos deben asignarse racionalmente y la ocupación del capital de trabajo y los fondos fijos debe coordinarse de manera efectiva.

3. Fortalecer el control de la propiedad. Establecer y mejorar el sistema de control interno para la gestión de propiedades y materiales, y establecer procedimientos operativos estandarizados para la adquisición, recepción, ventas y gestión de muestras de materiales para tapar lagunas y mantener la seguridad. La gestión y el registro de los bienes deben separarse para formar un control interno sólido. La gestión, el registro, la inspección y la verificación de los activos no deben dejarse en manos de una sola persona. Llevar a cabo inspecciones e inventarios periódicos de la propiedad e instar al personal de administración y mantenimiento de registros a permanecer alerta y evitar negligencias.

4. Fortalecer la gestión de inventarios y cuentas por cobrar. En los últimos años, muchas pequeñas y medianas empresas han caído en el dilema de la escasez de liquidez operativa. Fortalecer la gestión de inventarios y cuentas por cobrar es una medida importante para aliviar las dificultades. Fortalecer la gestión de inventario, comprimir los materiales de inventario obsoletos tanto como sea posible, evitar fondos estancados y utilizar métodos científicos para garantizar la estructura óptima de los fondos de inventario. Fortalecer la gestión de las cuentas por cobrar, realizar investigaciones y evaluaciones del crédito de los clientes de crédito, verificar periódicamente las cuentas por cobrar, formular métodos sólidos de gestión de cobros y controlar estrictamente la antigüedad de las cuentas. Para las deudas muertas y las deudas incobrables, se debe realizar un tratamiento contable adecuado después de obtener pruebas concluyentes.

(4) Fortalecer la construcción del equipo contable y mejorar la calidad de la gestión de todos los empleados de la empresa

Actualmente, muchas pequeñas y medianas empresas tienen cuentas contables poco claras, distorsionadas información y gestión financiera caótica; los líderes empresariales participan en actividades privadas. A menudo se producen fraudes, sobornos y aceptación de sobornos; las empresas crean cuentas externas y cometen fraudes, creando la ilusión de ganancias falsas y pérdidas reales o pérdidas falsas y ganancias reales; pronto. Las razones son: en primer lugar, la base financiera de la empresa es débil, la calidad del personal contable no es alta y están restringidos por la dirección y no pueden ejercer sus propios derechos de supervisión; en segundo lugar, los líderes de la empresa tienen un marco legal débil; concepto e ignorar la seriedad y la coerción del sistema financiero y las disciplinas financieras. Para resolver los problemas anteriores, debemos fortalecer la construcción del equipo contable, brindar capacitación profesional y educación política e ideológica al personal contable y mejorar la conciencia de supervisión del personal contable. Fortalecer la educación de calidad para todos los empleados, comenzando por los líderes empresariales, y mejorar continuamente la conciencia jurídica de todos los empleados y mejorar sus conceptos legales. Sólo confiando en los esfuerzos conjuntos de todos los empleados de la empresa será posible mejorar el estado de gestión de la empresa, hacer un buen trabajo en la gestión financiera y mejorar la competitividad de la empresa.