¿Cómo llevar cuentas cuando los comprobantes contables no coinciden con los pagos reales?
Cada factura debe registrarse en el diario: una de las facturas indica que solo se deben pagar xx yuanes y se deducirán 36 yuanes.
Cómo crear un diario para el formulario de reembolso del último mes
Débito: Otras cuentas por cobrar - XX empleado 50.000.
Crédito: 50.000 yuanes en efectivo.
Este mes
Préstamo: gastos de ventas (o gastos administrativos): gastos de viaje de más de 30.000 yuanes.
Préstamo: Otras cuentas a cobrar - XX empleado 30.000.
Efectivo en caja, varios miles de dólares en efectivo.
Con base en los asientos anteriores, prepare los comprobantes contables, adjunte los comprobantes originales y registre las cuentas de acuerdo con los asientos.
Cómo hacer un buen trabajo en los diarios de caja Cómo hacer un buen trabajo en los diarios de caja se dividen en libro mayor de caja, libro mayor subsidiario, libro de cuentas de caja, contabilidad del libro mayor y caja. Si se trata de una cuenta manual, el contador del libro mayor registra el libro de contabilidad detallado de efectivo todos los días, el libro mayor de efectivo se registra al final del mes y el cajero registra los libros de cuentas de efectivo uno por uno todos los días.
Si la empresa utiliza software financiero, el contador del libro mayor solo necesita registrar el libro mayor detallado de la cuenta de efectivo todos los días, y cada recibo y pago en efectivo debe registrarse uno por uno de acuerdo con el comprobante original válido. , mientras que el libro mayor de la cuenta de efectivo no es necesario porque el software financiero transferirá y registrará automáticamente el libro mayor, y su monto y saldo siempre serán consistentes con el libro mayor detallado, el contador del libro mayor debe verificar el efectivo y los depósitos bancarios; con el cajero al final de cada mes y consulte el diario con el libro mayor detallado. Los depósitos bancarios deben conciliarse con los extractos bancarios y cada transacción en efectivo debe coincidir. Si los depósitos bancarios no coinciden, se debe preparar una conciliación del saldo hasta que se realice la conciliación.
¿Cómo preparar los diarios bancarios para la contabilidad? ¿Tanto los diarios de caja como los diarios de depósitos se registran en base a comprobantes contables? Si hay un libro mayor, el dinero recibido se carga, el dinero pagado se acredita y el saldo aumenta o disminuye en consecuencia. Si utiliza archivos electrónicos y utiliza EXCEL para realizar un registro de formulario simple, puede ir a una tienda de suministros de oficina cultural para comprar un diario de depósitos bancarios y un diario de caja originales y echar un vistazo. Muy claro.
El formato del libro mayor ha sido planificado para usted y es fijo. Lo único que tienes que hacer es realizar un check-in en orden cronológico, es muy sencillo. No pienses demasiado complicado. Creer en ti mismo. En cuanto al resumen, puedes rellenarlo según los motivos.
La sociedad inmobiliaria nunca ha llevado contabilidad, y los comprobantes contables los lleva la sociedad contable. Cómo hacer un tronco es muy sencillo. Es un diario que registra los ingresos y gastos diarios uno por uno.
¿Cómo configuran sus cuentas los nuevos contadores? ¿Cómo crear comprobantes y diarios? 1. Establecer una cuenta
También existe el capital inicial, que es una inversión de los accionistas.
Débito: depósito bancario
Préstamo: capital pagado
Si el dinero es un préstamo o algo así.
Débito: efectivo/depósito bancario
Préstamo: préstamo a corto plazo/préstamo a largo plazo.
La tarifa inicial de puesta en marcha se puede incluir directamente en el coste.
1. Pasos generales:
1. Completar los comprobantes contables o ingresarlos al sistema con base en los comprobantes originales o tabla resumen de comprobantes originales.
2. Registre el libro de caja y el diario de depósitos de acuerdo con el comprobante de pago (lo que ahora realiza principalmente el sistema).
3. Registrar cuentas detalladas basadas en comprobantes contables (completados automáticamente por el sistema).
4. A partir del resumen de comprobantes contables, elaborar un cuadro resumen de cuentas (automáticamente por el sistema).
5. Registrar el libro mayor según la tabla resumen de cuentas. (El sistema lo completará automáticamente)
6. En el sistema, el libro mayor y cada submódulo están en el mismo nivel o en diferentes niveles.
7. Al final del periodo, elaborar el balance y la cuenta de pérdidas y ganancias basándose en el libro mayor general y el libro mayor detallado. Si se trata de una empresa con financiación extranjera, es necesario ajustar las cuentas internas y externas, porque diferentes normas también determinan diferentes tratamientos contables y se pueden realizar ajustes a final de mes.
Echemos un vistazo al proceso de contabilidad manual:
Si la empresa es pequeña y el volumen de negocio no es grande, las transacciones se pueden registrar directamente en el libro mayor sin configurar detalles. cuentas. La práctica contable real requiere que los contadores registren cada transacción en un libro de contabilidad detallado. Los importes del libro mayor se copian directamente de los importes de la tabla de resumen de cuentas. Las empresas pueden preparar una tabla de resumen de cuentas cada cinco días, diez días, quince días o cada mes según el volumen de negocios. Si el negocio es bastante grande. También se puede editar una vez al día.
2. Contenido específico:
1. Lo primero que se debe hacer cada mes es registrar el comprobante contable según el comprobante original (al realizar el comprobante contable se debe pasar). el financiero (esto solo se puede hacer después de la firma de la persona autorizada (gerente)), luego prepare una tabla de resumen de cuentas y registre el libro mayor al final del mes o periódicamente (el motivo del registro al final del mes es equilibrar la tabla de resumen de la cuenta tanto como sea posible para garantizar que los registros estén libres de errores). Cada vez que ocurre una transacción, el libro mayor se registra de acuerdo con el registro de la cuenta detallada del registro del comprobante de cuenta.
2. Presta atención a la depreciación de fin de mes, amortización de gastos diferidos, etc. Si los costos de puesta en marcha de un nuevo negocio se transfieren todos a gastos en el primer mes. La entrada de depreciación es tomar prestada la depreciación acumulada de gastos administrativos o gastos de fabricación. Este monto de depreciación se calcula con base en el valor original, el valor neto y la vida útil del activo fijo. También hay devoluciones de impuestos y recargos a final de mes, que en realidad son impuestos locales. Es la retirada de impuestos y recargos, incluido el impuesto de construcción urbana, recargos de educación, etc. y decisiones fiscales.
3. Después de preparar el resumen de cuenta a final de mes, prepare dos entradas. La primera entrada: transfiera el monto total de la cuenta de pérdidas y ganancias a las ganancias de este año y tome prestadas las ganancias de este año de los ingresos comerciales principales (ingresos por inversiones, otros ingresos comerciales, etc.). ). Segunda entrada: Debitar los principales costos comerciales (principales impuestos y recargos comerciales, otros costos comerciales, etc.) de las ganancias de este año. Después de la transferencia, si la diferencia está en el debe, es una pérdida y no se requiere impuesto sobre la renta. Si está en el lado del crédito, eso significa que se paga impuesto sobre la renta sobre las ganancias. Método de cálculo, impuesto sobre la renta = diferencia de deducción * tasa del impuesto sobre la renta, luego haga comprobantes contables, tome prestado el impuesto sobre la renta para pagar el impuesto - impuesto sobre la renta a pagar, tome prestado el impuesto sobre la renta de las ganancias del año en curso (aunque el impuesto sobre la renta está relacionado con las ganancias, pero no una pérdida y no necesita pagar impuesto sobre la renta, el punto principal es si la renta imponible ajustada es positiva, si es un número positivo, se debe calcular el impuesto sobre la renta. Al mismo tiempo, preste atención al método de contabilidad del impuesto sobre la renta. utilizando el método de base imponible, y la cuenta de impuesto sobre la renta y la cuenta de base imponible son iguales cuando se utiliza el método de impacto fiscal, cuando existen diferencias horarias, la cuenta de impuesto sobre la renta y la cuenta de impuesto por pagar no son iguales).
4. Finalmente, de acuerdo con los activos del libro mayor (fondos monetarios, activos fijos, cuentas por cobrar, cuentas por pagar), elaborar un balance con el saldo de las facturas recibidas, inversiones a corto plazo, etc. ), pasivos (documentos por pagar, cuentas por pagar, etc.), capital contable (datos de recibos reales, reservas de capital, ganancias no distribuidas, reservas excedentes) (refiriéndose al monto registrado en la cuenta del libro mayor el último día), y basado en el libro mayor general Cuenta de pérdidas y ganancias o resumen de cuenta (como honorarios de administración)
(Los principales ingresos comerciales y el impuesto a pagar deben determinarse en función del monto del impuesto copiado del impuesto nacional cada mes, porque el El controlador fiscal imprimirá un formulario con Hay cifras específicas)
5. El resto es encuadernar los comprobantes, escribir las notas a los informes, analizar las tablas de situación, etc.
6. Cuestiones a destacar:
1. Excepto la elaboración de comprobantes contables y el registro de cuentas detalladas, todo lo anterior se realiza a final de mes.
b. Las cuentas de efectivo y bancarias liquidadas a fin de mes deben ser consistentes con los certificados contables y las partidas contables deben ser consistentes. Al comienzo de cada mes, ajuste la tabla de conciliación del saldo de la cuenta bancaria de acuerdo con el extracto bancario y preste atención para analizar los fondos pendientes. Preste atención al momento de presentar la declaración de impuestos a principios de mes y no lo haga tarde. Además, las facturas emitidas durante el mes actual se acreditan a ese mes. Analizar la antigüedad y monto de las transacciones mensualmente, incluyendo: cuentas por cobrar, cuentas por pagar y otras cuentas por cobrar.
Yo también soy novato. Aprendamos juntos~
¿Cómo hacer un diario de caja? La puntuación total para los diarios de efectivo y bancarios es solo recibos y pagos. Cuando reciba efectivo, escriba un recibo e ingrese la fecha, el resumen y el monto del débito en sus libros. Para los desembolsos en efectivo, se escribe el monto del crédito; para las cuentas bancarias, debe ir al banco para obtener un recibo y llevar las cuentas según el recibo, el extracto bancario está en la dirección opuesta a su propio libro de cuentas; el equilibrio es el mismo. Así de sencillo en un mes, espero que te sea de utilidad.
¿Cómo crear un "libro mayor de caja" en contabilidad? Registrar asientos relacionados con el efectivo basados en documentos contables.
Para el formato de registro específico, puede buscar en el libro de caja y ver la imagen.
Formularios contables (incluidos comprobantes contables, tabla resumen de comprobantes contables, libro de cuentas de efectivo, diario bancario, libro mayor, libro mayor detallado) archivos electrónicos (juego completo) Hola, se ha enviado el conjunto completo de plantillas de contabilidad en Excel. , por favor compruébalo, mis mejores deseos. ¿Gracias?
¿Cómo preparar un libro de cuentas de caja en contabilidad? ¿Existen requisitos específicos para un libro de cuentas de caja?
(1) Llevar cuentas basadas en los comprobantes de pago revisados. Al manejar recibos y pagos, los cajeros deben revisar cuidadosamente los recibos y comprobantes de pago, y utilizar los recibos y comprobantes de pago verificados y sus comprobantes originales como base para registrar el libro de caja.
Si el comprobante original está marcado con las palabras "comprobante contable", también se puede utilizar como base para la contabilidad después de que lo firme el personal correspondiente.
(2) El contenido del registro debe ser consistente con los comprobantes contables y no podrá agregarse ni eliminarse a voluntad. En cada cuenta deberá consignarse la fecha, número, resumen, monto y cuenta correspondiente del comprobante contable. El resumen económico empresarial no debe ser demasiado breve, y debe poder expresar claramente el contenido empresarial para facilitar su posterior verificación. El diario debe ingresarse uno por uno, y los comprobantes de recibo y pago no deben registrarse juntos, ni se puede registrar la diferencia después de compensar los comprobantes de recibo y pago. Una vez completado el registro, la revisión debe realizarse artículo por artículo. Después de la revisión, se debe colocar un símbolo de "publicación" "√" en la columna "página de cuenta" del comprobante contable para indicar que ha sido registrado.
(3) Registrar los asientos del diario uno por uno y con el fin de asegurar el cierre diario. Para realizar un seguimiento oportuno de los cobros, pagos y saldos de efectivo, el libro de caja debe ingresarse el mismo día y el saldo debe liquidarse el mismo día, algunas unidades con operaciones frecuentes de cobro y pago de efectivo también deben realizarlo; un saldo en todo momento para entender la implementación del plan de cobros y pagos.
(4) El registro debe ser continuo, no se permiten saltar líneas o saltos de página, ni cambiar o arrancar páginas de la cuenta. El libro de caja utiliza un libro de cuentas personalizado, y las páginas de la cuenta no deben arrancarse por ningún motivo, y las páginas de cuenta no válidas también deben conservarse en el libro de cuentas. Dentro de un año fiscal, si los libros de cuentas no se agotan, no se podrán modificar los libros de cuentas ni copiar las páginas de las cuentas bajo ningún pretexto. La contabilidad debe registrarse en el orden de número de página, número de línea y clasificación. No se permite saltar filas ni registrarse en páginas alternas. Si accidentalmente se salta una línea o se cambia una página, se debe tachar la página o línea en blanco, o se deben marcar las palabras "Esta línea está en blanco" o "Esta página está en blanco", y el contable debe sellarla para mostrar responsabilidad.
(5) El texto y los números deben ser prolijos, claros y precisos. Al registrarse y escribir, no escriba caracteres simplificados al azar, no utilice homófonos y no escriba con fuentes extrañas. El texto debe estar cerca de la fila izquierda, los números deben escribirse en la columna de cantidad y no pueden estar fuera de lugar ni ser desiguales; el tamaño de fuente de los caracteres y números debe ser moderado y debe escribirse cerca de la línea. En su caso, dejar un espacio adecuado, que generalmente debe representar la mitad del ancho de la cuadrícula, para evitar que se corrijan errores de acuerdo con el métodos prescritos. Al registrar la cantidad, si es un número entero sin esquinas, se debe escribir "0" en la columna de las esquinas y no se debe omitir ni reemplazar por "1". Generalmente, los números arábigos se pueden inclinar adecuadamente de izquierda a derecha, de modo que el libro de cuentas se pueda registrar de forma ordenada y clara. Para evitar confusiones, no pases las páginas mientras la tinta aún esté húmeda; al realizar la contabilidad en verano, puedes ponerte un trozo de tela suave o cartón debajo de las axilas para evitar la sudoración.
(6) Utilice bolígrafo o tinta azul-negra para escribir. No utilice bolígrafo (excepto papel carbón bancario para copiar libros de cuentas) ni lápiz. Sin embargo, de acuerdo con el comprobante de conflicto y las regulaciones del sistema de contabilidad del registro de conflicto, el negocio registrado con letras rojas puede contabilizarse con letras rojas.
(7) Después de registrar cada página de la cuenta, la página debe pasarse de acuerdo con las regulaciones. Para facilitar el cálculo y la comprensión de los montos acumulados registrados continuamente en el diario, y para conectar los datos totales de las páginas de cuenta anteriores y posteriores entre sí, al registrar cada página de cuenta y pasarla a la página siguiente, el Se debe incluir la información relevante entre la última línea de esta página y la primera línea de la página siguiente. El monto total y el saldo del mes actual se indican en la columna, y las palabras "página anterior" y "traspasar a la siguiente". página" están marcados en la columna de resumen. También puedes escribir el total y el saldo con lápiz en la última línea de esta página. Después de verificar, escriba el monto total y el saldo de la página anterior con tinta azul y negra en la primera línea de la página siguiente y escriba "Transferencia de la página anterior" en la columna de resumen en lugar de "Transferencia" en la última línea de esta. La cantidad y el saldo de la "Página de Correspondencia".
(8) El saldo del libro de caja debe liquidarse diariamente y las cuentas deben liquidarse según sea necesario al final de cada mes. No debe haber ningún saldo acreedor (o saldo en letras rojas) en el libro de caja.
(9) Cuando se producen errores en los registros, deben corregirse según los métodos prescritos. Para proporcionar datos contables legales y efectivos y garantizar la legalidad de los diarios, no se permite alterar a voluntad los libros de cuentas y los registros, y está estrictamente prohibido raspar, borrar, excavar, rellenar o utilizar productos químicos para eliminar la escritura. Si se encuentra un error, debe corregirse de acuerdo con las circunstancias específicas del error, como corrección subrayada, corrección con letra roja, registro complementario, etc.