¿Qué es el RAROC de los bancos comerciales? ¿Cuál es la fórmula? Espero introducir conocimientos más relevantes.
Descripción del problema:
Debería ser una herramienta que equilibre riesgos y retornos y, por lo tanto, debería usarse en bancos comerciales.
Análisis:
Teoría del rendimiento del capital ajustado al riesgo (RAROC)
La teoría del rendimiento del capital ajustado al riesgo (RAROC) fue desarrollada por primera vez por la Universidad de Nueva York. Bankers Trust Company en Propuesta en la década de 1970, la empresa fue posteriormente fusionada por Deutsche Bank.
La teoría sostiene que los bancos deben considerar cuánto riesgo asumen al evaluar su rentabilidad. Si el riesgo del negocio es alto, las pérdidas esperadas generalmente serán grandes, al igual que las pérdidas inesperadas. Incluso si una empresa tiene un ingreso nominal alto, en comparación con las altas pérdidas potenciales y el capital económico que ocupa (igual a pérdidas inesperadas), su tasa de ganancia de capital no es necesariamente alta o incluso negativa.
La fórmula de cálculo del rendimiento del capital ajustado al riesgo (RAROC) es:
1, la fórmula publicada por la Comisión Reguladora Bancaria de China
RAROC = (ingresos -pérdida esperada)/Capital económico
2. La fórmula original (la casa matriz aplica para sucursales)
RAROC=(ingresos-gastos-pérdida accidental)/capital a pérdida inesperada.
=(Ingresos-Gastos-Capital Económico)/Capital Económico
=(Utilidad Contable-Capital Económico)/Capital Económico
3. Fórmula Básica Internacional <. /p>
RAROC = (beneficio neto después de impuestos - coste de capital)/capital económico
4 Fórmula mejorada (aplicable a sucursales de la casa matriz)
RAROC
= (partida de ajuste del beneficio contable - capital económico × tasa media de rendimiento del capital económico)/capital económico
La tasa de rendimiento del capital ajustada al riesgo puede cuantificar el riesgo (pérdidas previsibles en el futuro) ) en el costo del período actual, ajustar directamente las ganancias actuales y tener en cuenta las reservas de capital requeridas para posibles pérdidas inesperadas, de modo que los ingresos del banco estén directamente vinculados a los riesgos que asume.