¿Qué es un extracto bancario?
En cuanto a su finalidad, los extractos bancarios son documentos que verifican y confirman las transacciones de fondos entre bancos y empresas. En cuanto a sus características, los extractos bancarios tienen las características básicas de objetividad, autenticidad y exhaustividad.
De acuerdo con las disposiciones del sistema nacional de contabilidad financiera, cualquier empresa o unidad debe abrir una cuenta bancaria en un banco desde la fecha de su establecimiento, y los fondos de la empresa se reciben y transfieren a través del banco. Como institución financiera nacional, la responsabilidad más importante de los bancos es garantizar la circulación normal de los fondos corporativos.
Al mismo tiempo, registre objetivamente cada flujo de caja de la empresa e imprima periódicamente el flujo de caja de la empresa en el banco, es decir, el extracto bancario, para comprobarlo con el de la empresa. diario de depósito.
Datos ampliados:
El sistema generalmente proporciona conciliación automática y conciliación manual. Al realizar una conciliación bancaria, se debe seguir el siguiente método y secuencia.
1. Primero, establezca la base para la conciliación automática y el período de conciliación. La conciliación automática generalmente se puede realizar cuando la dirección del monto es la misma, el método de liquidación es el mismo y el número de factura es el mismo.
Solo cuando se establece la base para la conciliación automática, la función de conciliación automática proporcionada por el sistema se puede utilizar para la conciliación automática. Además, cuando la fecha de liquidación registrada en el extracto bancario no se puede conciliar a tiempo, es particularmente importante fijar la fecha de liquidación para la conciliación.
Si la configuración es incorrecta, pueden ocurrir errores de conciliación durante la conciliación automática porque la fecha de vencimiento de la cuenta pendiente del banco es diferente de la fecha de vencimiento del extracto bancario.
Suponiendo que la empresa concilia con el banco al final de cada mes, la fecha límite para registrar los extractos bancarios es el final de cada mes. Si la conciliación al final del mes no es oportuna, se transferirá al mes siguiente.
Todos los negocios bancarios de la empresa desde principios del próximo mes hasta la fecha de conciliación real se confundirán con cuentas pendientes. Por lo tanto, las empresas deben prestar suficiente atención a esta cuestión para poder conciliar las cuentas correctamente, es necesario fijar correctamente el plazo para la conciliación.
2. Utilice la función de conciliación automática proporcionada por el sistema para la conciliación automática. Según el modelo de informatización, la conciliación automática reduce en gran medida la carga de trabajo de la conciliación manual y es un vínculo clave para mejorar la eficiencia general de la conciliación del banco. Por lo tanto, las empresas deben aprovechar al máximo la función de conciliación automática proporcionada por el sistema.
Sin embargo, la conciliación automática no significa que todo esté bien y las empresas deben prestar especial atención a esto. Debido a que la conciliación automática no puede resolver todos los problemas de conciliación, solo puede verificar los registros uno por uno en los documentos pendientes del banco y en los documentos de los extractos bancarios.
Sin embargo, en una situación de uno a muchos, de muchos a uno o de muchos a muchos, no hay nada que puedas hacer. Por ejemplo, por alguna razón, el negocio registra dos desembolsos de depósitos bancarios.
El banco puede registrar esto como un registro. Si este es el caso, los tres registros pueden considerarse partidas abiertas al realizar la conciliación automática utilizando la función de conciliación automática.
Enciclopedia Baidu-Extracto bancario