Proceso contable
1. Revisar los comprobantes originales
Los comprobantes originales extranjeros deben ser facturas o recibos legales con contenido completo y firmados por el responsable y el correspondiente. responsable (responsable) Debe ser el líder de la escuela o unidad a cargo del proyecto del fondo), y la compra también debe estar firmada por el destinatario aquellos que cumplan con las normas de contabilidad de activos fijos deben tener una aceptación de activos fijos; certificado, y los trabajos de mantenimiento deben contar con un informe de cuenta final del proyecto. Los comprobantes originales elaborados por usted mismo deben estar completos y los documentos y formularios deben ser claros y completos.
Los documentos que sean incorrectos, incompletos, que no cumplan o que tengan procedimientos incompletos deben devolverse para su reemplazo o corrección; los comprobantes falsificados, alterados o ilegales deben rechazarse e informarse a los líderes del departamento de manera oportuna.
2. Rellenar y revisar
Rellenar los comprobantes contables con base en los ingresos y gastos originales. Excepto en el caso de múltiples documentos del mismo tipo, los comprobantes contables deben ser uno por cada partida. Los comprobantes contables deben estar escritos a mano con claridad, completos en contenido, correctos en temas, concisos y enfocados. No se alterará ningún contenido de los comprobantes contables. Los comprobantes contables deben numerarse de manera uniforme, sin interrupciones, números duplicados o conflictos con la secuencia numérica.
Los comprobantes contables completos deben transferirse a la posición de revisión. Los revisores deben verificar cuidadosamente el contenido de los comprobantes contables de acuerdo con los requisitos pertinentes. Después de verificar la legalidad y racionalidad de los comprobantes originales, deben firmar. y entregarlo al cajero; si hay algún problema con el comprobante original o comprobante contable, deberá devolverlo al responsable o al documentador para su corrección, complementación o recarga.
3. Libro de cuenta de caja
El cajero debe manejar los procedimientos de pago basándose en los comprobantes originales y comprobantes contables que hayan sido verificados y correctos, y registrar el libro de caja y el diario de depósitos en en cualquier momento y mantener el saldo del día. Los cajeros deben verificar el inventario diariamente. El cajero debe preparar los saldos de los depósitos bancarios todos los días, consultar con el banco periódicamente, consultar el extracto bancario al final del mes y preparar una "hoja de conciliación bancaria" para comprobar las cuentas pendientes de manera oportuna.
El cajero depositará en el puesto contable los comprobantes contables ocurridos ese día (salvo circunstancias especiales de reembolso centralizado, que deberán organizarse en un plazo determinado y entregarse a tiempo).
4. Cuentas subsidiarias y libro mayor
El personal de contabilidad registrará las subcuentas relevantes en función de los comprobantes verificados. Las subcuentas deben registrarse una por una según el contenido del comprobante. vales originales. El personal de contabilidad debe completar los comprobantes erróneos antes de la contabilidad y corregir los errores registrados en los comprobantes o libros de cuentas de acuerdo con los métodos prescritos después de la contabilidad.
El contador del libro mayor debe preparar periódicamente una "hoja de resumen de cuenta" y registrar el libro mayor periódicamente (al menos una vez cada diez días). Se deben liquidar varias cuentas mensualmente y se deben preparar los saldos o montos acumulados según sea necesario.