¿Cuál es el trabajo diario de un supervisor contable?
(1) Manejar cobros y pagos en efectivo, y revisar y aprobar con evidencia. Siga estrictamente las regulaciones pertinentes del sistema nacional de administración de efectivo, revise y maneje los recibos de pago y los pagos en función de los comprobantes de recibo y pago revisados y firmados por los auditores. Para las partidas de gastos importantes, deben ser revisadas y firmadas por el supervisor de contabilidad, el jefe de contabilidad o el líder de la unidad antes de que puedan ser procesadas. Una vez realizado el pago, se deberá firmar el recibo y comprobante de pago y sellar con "recibido" y "pagado".
(2) Manejar la liquidación bancaria y estandarizar el uso de cheques. Controlar estrictamente la firma de cheques en blanco. Si por circunstancias especiales es necesario emitir un cheque de transferencia sin completar el monto, se deberá escribir en el cheque el nombre del beneficiario, el destino del dinero, la fecha de emisión, el límite y el plazo de reembolso, y el destinatario del cheque deberá consignarlo en un libro de registro de firmas especial. Los cheques en blanco no utilizados deben entregarse al emisor. Los cheques llenados incorrectamente deben tener el sello "anulado" y conservarse con el talón. Cuando se pierde un cheque, debe informar inmediatamente la pérdida al banco. No se permite alquilar ni prestar cuentas bancarias a ninguna unidad o individuo para su liquidación.
(3) Lleve diarios cuidadosamente y garantice los saldos diarios y mensuales. De acuerdo con los comprobantes de recibo y pago completados, registre los diarios de efectivo y depósitos bancarios uno por uno y liquide el saldo. El saldo contable de efectivo debe conciliarse con los extractos bancarios de manera oportuna. Al final del mes, se debe preparar un estado de conciliación del saldo bancario para que el saldo contable sea coherente con la conciliación del saldo en el estado de cuenta. Para cuentas finales, por favor consulte a tiempo. Lleve un control de su saldo bancario en todo momento y no emita cheques sin fondos.
(4) Mantener efectivo a mano y conservar valores negociables. Para efectivo y valores diversos, garantizar su seguridad e integridad. El efectivo disponible no excederá el límite aprobado por el banco y el exceso deberá depositarse en el banco de manera oportuna. No está permitido utilizar "billetes blancos" como efectivo, y no se permite la apropiación indebida de efectivo a voluntad. Si hay escasez o excedente de efectivo en existencias, las razones deben identificarse y tratarse por separado según la situación, y no se permite ningún retiro o reposición privada. Si hay escasez, usted será responsable de la compensación. Mantenga en secreto la contraseña segura, guarde bien la clave y no se la dé a otras personas a voluntad.
(5) Mantener los sellos pertinentes y registrar y cancelar cheques. Los sellos en manos del cajero deben conservarse adecuadamente y utilizarse estrictamente de acuerdo con los fines prescritos. Sin embargo, no todos los sellos utilizados para la emisión de cheques pueden ser conservados por un solo cajero. Los recibos y cheques en blanco deben gestionarse estrictamente, establecerse un libro de registro especial y manejarse cuidadosamente los procedimientos de recepción y cancelación.
(6) Revisar los comprobantes de ingresos y gestionar la liquidación de ventas. Revise cuidadosamente los comprobantes relevantes para el negocio de ventas, siga estrictamente el contrato de venta y el sistema de liquidación bancaria, maneje la liquidación de los pagos de ventas de manera oportuna y cobre los pagos de ventas. Cuando se produce una disputa de ventas y se rechaza un préstamo, se debe notificar a los departamentos pertinentes para que la resuelvan lo antes posible.