Cómo pegar el comprobante original al reverso del comprobante de contabilidad general en contabilidad. ¿Qué tan pegajoso?

1. Pegue los comprobantes de reembolso originales en el formulario de reembolso en blanco en forma de escalera de derecha a izquierda de acuerdo con los requisitos de recibos pequeños en la parte inferior y recibos grandes en la parte superior.

2. El formulario de reembolso oficial completo se pega en el formulario de reembolso en blanco que se adhirió al comprobante de reembolso original (alinee el lado izquierdo y péguelo).

3. Todos los comprobantes originales deben pegarse en la hoja de pegar de arriba a abajo, de izquierda a derecha y ordenados uniformemente. Aplique pegamento en la parte posterior del lado izquierdo del billete, comience a pegarlo desde la línea de encuadernación (a 2 cm del lado izquierdo de la hoja de pegado), coloque los billetes uniformemente hacia la derecha y péguelos horizontalmente. Tenga cuidado de no concentrarse. los billetes en el medio del papel pegado, para no hacerlo grueso en el medio y delgado alrededor de los lados, el fenómeno que los vales no están bien encuadernados;

Cada factura debe pegarse directamente. en la hoja para pegar documentos, y la factura no debe pegarse en la factura para evitar que se caiga y se pierda en el futuro; el comprobante original pegado debe pegarse en la hoja para pegar documentos dentro de la línea de encuadernación del documento; Los lados superior y derecho no deben exceder la línea de pegado. Los vales individuales con especificaciones desiguales se pueden recortar y clasificar antes de pegarlos, pero se debe garantizar la integridad del contenido del vale original.

4. Los vales originales deben clasificarse y ordenarse según los gastos reembolsados, como gastos de oficina, gastos de entretenimiento, gastos de viaje, tarifas de uso del vehículo, etc., y deben pegarse por separado según las categorías. Los comprobantes originales de los mismos conceptos de gastos deben pegarse en Together.

5. Las reglas para pegar los vales originales son: de abajo hacia arriba, de derecha a izquierda, alinear las líneas y bordes, y cortar y doblar si es necesario. Durante la operación específica, solo necesita pegar firmemente la parte izquierda del bono original, y no es necesario pegar todo el reverso. Al mismo tiempo, debe extender y aplanar los bonos arrugados y reparar los dañados. vales. Sería mejor si los vales pudieran organizarse ligeramente por número de serie o fecha.

6. Los bonos de reembolso de viajes de negocios (como gastos de alojamiento, peajes de puentes, billetes de tren y barco, etc.) deben utilizar como cobertura el formulario de reembolso de gastos de viaje. Al pegar, primero se debe pegar el comprobante original en el formulario de pegado del documento y luego se debe pegar el formulario de reembolso de gastos de viaje. El comprobante de reembolso no se debe pegar directamente en el reverso del formulario de reembolso de gastos de viaje.

Los vales de gastos de entretenimiento necesarios para trabajar durante el viaje de negocios deben publicarse por separado y no deben confundirse con el reembolso de gastos de viaje. Los gastos del vehículo deben publicarse en orden cronológico y el número del vehículo debe anotarse en el formulario de reembolso.

7. Una vez pegada la factura por completo, el encargado la firma, resume el monto de la factura e indica el número de facturas que firman el encargado y el revisor, y el encargado y el aprobador. Debe escribirse en la esquina superior derecha de la factura para facilitar su encuadernación y enviarse al Departamento de Finanzas para su reembolso. Los comprobantes originales pegados y los comprobantes contables deben encuadernarse con una cubierta. Una vez encuadernados, deben cumplir con los estándares de "bordes alineados, superficie plana, sin protuberancias ni convexidades y forma de libro".

8. Corrija varios métodos de pegado incorrectos:

<1>Engrape los vales originales (excepto los billetes de tren de alta velocidad y los billetes turísticos). Enróllelos con un alfiler o. sujételos.

<2>Amontone los comprobantes originales y péguelos, péguelos en el medio del "Papel para pegar comprobantes de reembolso" y péguelo al reverso del comprobante contable, provocando que Aparece la encuadernación en el lado izquierdo del comprobante contable. Los espacios dificultan la encuadernación del comprobante o la encuadernación no es sólida.

Información ampliada:

1. El párrafo 3 del artículo 14 de la "Ley de Contabilidad" estipula la cuestión de la revisión de los comprobantes originales:

1. El personal contable debe revisar los comprobantes originales, lo cual es un deber legal;

2. Las agencias contables y el personal contable deben revisar los comprobantes originales de acuerdo con las disposiciones del sistema contable nacional unificado, es decir, la contabilidad. agencias y personal contable Los procedimientos y requisitos específicos para revisar los comprobantes originales deben ser estipulados por el sistema de contabilidad unificado nacional, y las agencias contables y el personal contable deben implementarlos en consecuencia

3. comprobantes originales falsos e ilegales. La autoridad tiene el derecho de rechazar la solicitud y denunciarla al responsable de la unidad, solicitando que se averigüen los motivos y responsabilizando a los interesados ​​de los comprobantes originales con registros inexactos o incompletos; devuelto, y el responsable deberá manejar el asunto de acuerdo con el sistema de contabilidad nacional unificado Correcciones y adiciones.

2. Principales contenidos de revisión:

1. Identificación de autenticidad de las facturas. Las siguientes son facturas falsas: primero, el número de factura no coincide con la dirección de la unidad; segundo, la denominación máxima impresa por la oficina de impuestos local; cualquier factura que exceda la denominación máxima es una factura falsa, excepto el impuesto nacional; La factura impresa a máquina debe tener una exactitud del año, mes y día, y ninguna factura exacta debe ser exacta al año, mes y día.

2. Si la factura está estampada con un sello factura especial o con un sello financiero especial.

3. Si el monto total del bono original es correcto y los montos grandes y pequeños deben ser consistentes.

4. Si el comprobante original está firmado por el responsable.

5. Si los procedimientos y documentos de firma están completos, como si los gastos de entretenimiento han sido aprobados por el líder a cargo y si ha habido aprobaciones de solicitudes para honorarios de capacitación, compras de activos fijos y grandes gastos.

6. Si el comprobante original está cumplimentado de forma completa y estandarizada, incluyendo unidad, cantidad, precio unitario, importe, especificaciones y modelos, etc.

7. Si la factura escrita a mano está copiada por ambas caras.

8. Si los documentos originales se pegan de forma estandarizada.

9. Si los documentos originales están firmados por el responsable.

10. Si la factura resumida va acompañada de un recibo orgánico o lista de ventas, y está sellada con un sello de factura especial o un sello financiero especial.

11. Si el proveedor no puede obtener un comprobante válido por motivos, ¿solicita un recibo u otra evidencia de la otra parte, con sello y firma del certificador y del responsable?

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