Contable Anlu

Las transacciones vinculadas de las empresas del grupo son un fenómeno económico común. Su surgimiento y desarrollo tienen necesidades objetivas como reducir los costos operativos, aprovechar las economías de escala, optimizar la estructura de activos, maximizar las ganancias del grupo y mejorar la competitividad general del mercado. Sin embargo, las transacciones desleales entre partes vinculadas también han causado graves daños a los derechos e intereses de los bancos y otros acreedores, han amenazado seriamente la seguridad de los activos crediticios bancarios y han expuesto las fallas del actual sistema empresarial de partes vinculadas de mi país y las lagunas en el mecanismos pertinentes de control de riesgos de los bancos comerciales de mi país. Este artículo analiza las cuatro características principales de las transacciones con partes relacionadas, tiene como objetivo descubrir el complejo y misterioso velo de las transacciones con partes relacionadas de empresas del grupo y combina las operaciones crediticias reales de los bancos comerciales para proponer seis vínculos para prevenir los riesgos de las transacciones con partes relacionadas. transacciones relacionadas.

Palabras clave: riesgo crediticio de clientes del grupo; transacciones con partes relacionadas; gestión de crédito de clientes del grupo; prevención de riesgos crediticios de clientes del grupo

Con el rápido crecimiento de la economía de China, las asociaciones de intereses están formado Varios grupos empresariales se han desarrollado rápidamente. Los grandes grupos de gran escala y en constante crecimiento no sólo se han convertido en un símbolo importante de la competitividad central de las industrias nacionales, sino también en un grupo de clientes clave de los bancos comerciales. Sin embargo, el estallido de casos de riesgo grupal a gran escala como Delong, Lantian, Nongkai y Huaguang ha causado enormes pérdidas a los bancos pertinentes e incluso ha afectado el funcionamiento estable de la economía regional. En estas circunstancias, ¿qué lecciones deberían aprender los bancos comerciales y en qué aspectos deberían mejorar la prevención de riesgos? Este artículo enumera los roles que desempeñan los bancos comerciales en cuatro tipos de casos de riesgo crediticio de clientes grupales y las lecciones que deben aprender, y propone seis vínculos para prevenir los riesgos crediticios de clientes grupales.

Estudio de caso sobre los riesgos crediticios de los clientes de los grupos de las categorías uno y cuatro

(1) La expansión ciega fracasó: los fondos de crédito bancario contribuyeron a avivar el fuego.

Algunos empresarios de clientes grupales que han tenido experiencias gloriosas a menudo tienen un deseo demasiado fuerte de expansión y experiencias pasadas invencibles, lo que fácilmente puede llevarlos a desarrollar una especie de adoración y ambición por sí mismos, y a sobreestimar sus propias habilidades. y capacidades La fuerza de la empresa. Bajo el predominio de esta mentalidad, las empresas tienden a expandirse a ciegas. Una vez que la expansión fracasa, hay aproximadamente cuatro resultados: primero, precipitarse hacia nuevas áreas y sufrir pérdidas en operaciones diversificadas, como el Grupo Giant; segundo, establecer sucursales de múltiples niveles a gran escala en todo el país, lo que eventualmente conducirá a la salida del país; gestión sin control, como Zhu San Group; en tercer lugar, la búsqueda excesiva del efecto sensacional de la publicidad. El ejemplo más típico es ignorar los propios recursos financieros y esforzarse por ser el llamado "rey de la publicidad", lo que resulta en enormes ganancias. pérdidas operativas, como Qinchi Liquor Industry en cuarto lugar, empuñando el gran garrote de capital para llevar a cabo actividades más allá de las propias Fusiones intersectoriales de capacidades reales, se utilizaron durante mucho tiempo enormes cantidades de fondos a corto plazo formados por deuda excesiva. y finalmente la cadena de capital se vio abrumada y rota, lo que llevó al colapso de todo el imperio corporativo, como Xinjiang Delong.

(2) Errores en las operaciones de capital: los fondos de crédito bancario cayeron en un "agujero negro" en las operaciones de capital.

Hay dos razones principales para las actuales operaciones de capital: una es la existencia objetiva en el proceso de reforma de los derechos de propiedad de las empresas estatales. La reforma de los derechos de propiedad de las empresas estatales implica operaciones de capital, ya sea optimizando la combinación de activos estatales entre empresas estatales mediante la asignación de activos y la transferencia de capital, o logrando la diversificación de las entidades de inversión a través de cotizaciones estandarizadas, sino-extranjeras. empresas conjuntas, participación mutua en el capital, fusiones y adquisiciones, etc. Aunque no todas estas operaciones de capital están dirigidas por las propias empresas, éstas también deben desempeñar un papel importante. El segundo es el deseo subjetivo en el proceso de expansión empresarial. Es necesario que las empresas amplíen sus operaciones mediante operaciones de capital. Cabe señalar que son numerosos los casos de clientes del grupo, especialmente clientes del grupo cotizados, que caen en el “agujero negro” de las operaciones de capital. En los últimos años, alrededor del 30% de las empresas han experimentado riesgos operativos o incluso quiebras debido a una operación de capital inadecuada. Zhang Liangbin, presidente del Grupo Chaohua, alguna vez conocido como el "Rey del Suroeste" del mercado de capitales, fue objeto de medidas obligatorias por parte de la policía por sospecha financiera y capital social inflado. En su operación de capital puede haber un "agujero negro" de hasta 2.000 millones de yuanes, de los cuales sólo las garantías ilegales ascienden a 970 millones de yuanes. En la actualidad, el Grupo Chaohua ha sido demandado por múltiples acreedores, incluidas sucursales de siete bancos, entre ellos el Hua Xia Bank, el Bank of Shanghai y el Bank of Communications, por un monto que alcanza los 800 millones de yuanes. [1] Aunque este caso no es tan impactante como el caso Delong, ha dejado una profunda lección para los bancos comerciales. Los préstamos bancarios deben tener cuidado de no caer nuevamente en el "agujero negro" de las operaciones de capital del grupo.

(3) Mala gestión del grupo: Los fondos de crédito bancario caen en los riesgos de gestión de la empresa.

Los riesgos de gestión interna de las empresas, en primer lugar, provienen de la frecuente malversación de fondos. En las empresas del grupo, los préstamos obtenidos por empresas subordinadas en su propio nombre son a menudo malversados ​​por la sociedad holding para otros fines. Esto no sólo proporciona el terreno y los medios para operaciones ilegales, sino que también dificulta que se refleje la eficiencia del uso del crédito. fondos y aumenta los riesgos de los préstamos. Aunque los bancos tienen derecho a supervisar el uso de los fondos crediticios, debido a la falta de sistemas de contabilidad financiera actuales y a la existencia objetiva de asimetría de información entre bancos y empresas, a los bancos les resulta difícil supervisar verdaderamente el uso de los préstamos en la práctica. El segundo se debe a falsedades financieras.

Hay una gran cantidad de fenómenos de inversión falsa en las empresas del grupo, como la verificación repetida del capital, el aporte de capital primero y luego el retiro, capital registrado insuficiente, etc., lo que resulta en capital y activos corporativos falsos, no hay distinción entre los estados consolidados y los estados financieros; las declaraciones del prestatario y las inversiones entre empresas afiliadas al grupo no están excluidas y las cuentas por cobrar y por pagar, exagerando los activos del prestatario, los ingresos por ventas y las ganancias el informe financiero de la empresa matriz no reveló transacciones con partes relacionadas y garantías mutuas entre las unidades miembros, lo que provocó problemas financieros. burbujas; algunas empresas del grupo suelen utilizar partes relacionadas para empaquetar sus cotizaciones. Las transacciones ajustan arbitrariamente la estructura de activos y pasivos de cada empresa dentro del grupo, lo que dificulta que los bancos comprendan con precisión los verdaderos activos, pasivos y el estado de desempeño de los clientes, lo que afecta directamente la precisión de las investigaciones de los bancos antes del préstamo y de las decisiones de gestión posteriores al préstamo. El tercero es la falta de moralidad. Hoy en día, muchas empresas del grupo carecen de moralidad y, a menudo, reorganizan los activos y pasivos entre las empresas miembro mediante transacciones con partes relacionadas y evaden deliberadamente las deudas bancarias. Las formas comunes incluyen: escapar de la deuda mediante quiebra; mediante división corporativa, la deuda permanece en la empresa original y la deuda se suspende y los fondos se dispersan para formar una nueva empresa, y los activos malos se dejan a la empresa original; , y la empresa original asume la deuda, logrando el propósito de "escape". Cuarto, proviene de la confusión de la estructura de gobierno corporativo. Los líderes de los conglomerados suelen poseer la mayoría o la totalidad de las acciones y, por tanto, tienen el poder supremo. Por ejemplo, Zhang Hai, ex presidente de Jianlibao, a menudo decidía transacciones por valor de cientos de millones de dólares. Los llamados sabios a veces asienten. En un mecanismo de toma de decisiones tan "centralizado" no es sorprendente que se produzcan errores.

(D) Agregación crediticia incontrolada: los fondos de crédito bancario caen en la inflación crediticia y otros riesgos relacionados.

Este es el tipo de riesgo más común para los clientes del grupo. En primer lugar, a juzgar por la forma de revisión del préstamo, el monto del préstamo de cada miembro del grupo general no es muy grande. Sin embargo, debido a que sus empresas subordinadas están controladas por la sociedad holding, los préstamos obtenidos por las empresas subordinadas en su propio nombre lo son. A menudo lo utiliza la sociedad de cartera y la sociedad de cartera Las empresas obtienen préstamos a través de filiales. En segundo lugar, desde la perspectiva del monto total del crédito, si se considera al grupo de empresas como un todo independiente, el monto de los préstamos concedidos a las empresas holding a menudo excede con creces su límite de crédito, lo que constituye una expansión crediticia general para la empresa del grupo. En tercer lugar, desde la perspectiva de la dificultad de controlar los riesgos relacionados, con el desarrollo de los negocios, las empresas del grupo continúan creando empresas relacionadas en varios lugares a través de inversiones, participación accionaria, etc., lo que dificulta que las sucursales bancarias comprendan sus complejos problemas relacionados. relaciones. En la actualidad, debido a la falta de canales para que los bancos comerciales disfruten plenamente de la información crediticia, inevitablemente se producen préstamos cruzados y préstamos repetidos entre sucursales de un mismo banco y miembros asociados del mismo grupo de empresas. [2] Debido a la gran homogeneidad y correlación entre las condiciones operativas y financieras de las empresas asociadas, toda la cadena de deuda es muy frágil. Una vez que una empresa tropieza con dificultades de producción y funcionamiento, se produce un "efecto dominó" que afecta a la garantía crediticia de todo el grupo de empresas.

2. Los bancos comerciales deben protegerse de los riesgos crediticios de los clientes del grupo.

El control del riesgo de crédito de los clientes del grupo es un tema muy complejo. Los bancos comerciales deben seguir los principios de “prevenir problemas antes de que ocurran, controlar los riesgos, fortalecer la coordinación y operar eficientemente” para prevenir y frenar eficazmente la aparición de riesgos crediticios grupales provenientes de los seis vínculos siguientes.

(1) Condiciones de acceso estrictas para prevenir "enfermedades de la boca"

Tomar las capacidades de desarrollo sostenible como condición central para el acceso de los clientes del grupo, centrándose en evaluar y analizar el negocio principal del grupo. clientes La estabilidad del negocio, la estabilidad del flujo de caja del negocio principal, la estabilidad del crecimiento del grupo y la competitividad central, la preferencia de riesgo del grupo en la inversión y su actitud hacia la cooperación con los bancos. Se debe brindar apoyo a los clientes del grupo que cumplan con los requisitos de la perspectiva científica sobre el desarrollo, tengan estructuras organizativas claras, sistemas financieros sólidos, flujos de capital estandarizados, cumplan con las políticas industriales nacionales, tengan beneficios operativos buenos y rápidos y dependan principalmente de sus propios recursos. acumulación para el desarrollo y el crecimiento. Para los clientes del grupo cuyo negocio principal no es sobresaliente, cuyo sistema financiero no es sólido, cuyas transacciones con partes relacionadas no se llevan a cabo de acuerdo con las reglas del mercado, o cuyos clientes no están dispuestos a proporcionar información sobre partes relacionadas, se debe tener precaución al involucrarse. . Para las empresas privadas de propiedad familiar que dependen únicamente de la expansión del crédito bancario para su expansión de escala y tienen un gobierno corporativo caótico, se debe implementar un control estricto sobre los clientes grupales involucrados en mercados de alto riesgo, como los mercados de valores y de futuros, y con operaciones de capital frecuentes. deben centrarse en la atención y el seguimiento de los riesgos, y debe establecerse un mecanismo de salida gradual.

(2) Unificar el crédito y controlar el crédito.

Implementar estrictamente las "Directrices de debida diligencia crediticia de los bancos comerciales", que exigen que la gestión crediticia de los clientes del grupo esté unificada y que la empresa del grupo y todas sus empresas afiliadas sean el organismo principal de evaluación. El crédito unificado puede evitar la concentración excesiva de los préstamos bancarios y la expansión del crédito causada por capital o activos inflados, evitando así la sobreestimación del crédito total del grupo bajo el crédito descentralizado. Al mismo tiempo, dado que las transacciones relacionadas sólo distribuyen beneficios relevantes dentro del grupo, una evaluación unificada de la tolerancia crediticia general del grupo puede eliminar la influencia artificial causada por los métodos de control interno del grupo y reducir el riesgo crediticio general de la empresa del grupo. Sobre la premisa de una investigación en profundidad y la comprensión de la situación general de los clientes del grupo, se seleccionan diferentes modelos de crédito para otorgar crédito a los clientes del grupo en función de su verdadera estructura organizacional, modelo de gestión y situación financiera. Al otorgar crédito general a clientes de un grupo, no sólo se debe considerar el espacio crediticio y la asequibilidad general del préstamo del grupo, sino también las necesidades crediticias reales y la asequibilidad del préstamo de empresas específicas que utilizan el crédito. Se deben implementar extensiones de crédito específicas para negocios principales, activos principales y proyectos principales para evitar extensiones de crédito múltiples y extensiones de crédito excesivas. Al mismo tiempo, fortaleceremos la supervisión e inspección de los trabajos de debida diligencia, revisión y aprobación crediticia para garantizar el desarrollo sano y estandarizado del negocio crediticio.

Por lo tanto, para los clientes del grupo que tienen derechos de control de propiedad y cuyos resultados operativos se reflejan en los estados consolidados de la matriz, el límite de crédito máximo del grupo debe determinarse a través de los estados consolidados, y luego con base en sobre los activos, operaciones y líneas de crédito de cada filial. Las necesidades de las filiales deben estar adecuadamente asignadas, y el crédito otorgado a las filiales debe estar dentro del límite de crédito aprobado por el grupo para aquellas cuyos resultados operativos se reflejan en los estados consolidados; , pero tienen relaciones de control en derechos de gestión o inversores importantes, personal directivo clave y sus parientes cercanos. Para los clientes del grupo que tienen una relación de control entre sí, el límite de crédito debe determinarse con personas jurídicas independientes dentro del grupo como destinatarios del crédito, y sobre esta base, al aprobar el límite de crédito de las empresas del grupo se debe determinar el límite de crédito global de los clientes del grupo, se debe considerar exhaustivamente la financiación del cliente de otros bancos y la situación de garantía de las empresas relacionadas, analizar científicamente la asequibilidad crediticia de los clientes; combinado con la gestión posterior al préstamo, ajuste dinámicamente a los clientes del grupo en función de los cambios en los activos de las empresas individuales del grupo causados ​​por las principales transacciones relacionadas de los clientes del grupo y la situación de inyección de crédito de otros bancos El límite de crédito o el límite de crédito de una sola empresa; dentro de un grupo de clientes controla eficazmente el importe total del crédito concedido a los clientes del grupo.

(3) Optimizar los métodos de garantía y reducir las garantías relacionadas.

Impulsar vigorosamente el límite máximo de crédito para hipotecas de activos de clientes del grupo. Al establecer hipotecas sobre los activos principales del grupo, el límite de crédito garantizado por las empresas afiliadas debe controlarse en la medida de lo posible; para los negocios de crédito garantizados por empresas afiliadas dentro del grupo, las capacidades de garantía de las empresas garantes deben controlarse estrictamente. Al mismo tiempo, al elegir el método de garantía se deducirá el límite de crédito de la sociedad de garantía o el límite de crédito asignado a la sociedad de garantía, prestándose atención a la garantía de las cosas y evitando la formalización de garantías; Al elegir un método de garantía de financiación para empresas afiliadas, los métodos de garantía de los derechos de propiedad, como la hipoteca y la prenda, deben ser la principal forma de evitar la garantía mutua y la garantía conjunta entre empresas afiliadas. Es necesario prestar atención a si la garantía es legal y si el sujeto de la garantía tiene capacidad de compensar. Si la sociedad holding tiene muchas filiales y el capital de las filiales es fácil de liquidar, se le puede exigir a la sociedad holding que proporcione garantías de responsabilidad solidaria para las filiales. Una vez que la filial incumple, el banco puede exigir directamente a la sociedad holding que cumpla con sus obligaciones de garantía. Como sociedad de cartera, la sociedad de cartera puede ejercer su responsabilidad de garantía persiguiendo al accionista controlador y luego implementar el capital de la subsidiaria en poder del accionista controlador, evitando así las restricciones a la responsabilidad limitada de los accionistas, vinculando estrechamente los intereses de la holding y la filial, e implementando un control unificado de Riesgos.

(4) Fortalecer la gestión post-préstamo y prestar mucha atención a las condiciones operativas de todos los clientes del grupo.

Reforzar la inspección del paradero de los fondos de crédito de los clientes del grupo. Es necesario aprovechar al máximo el sistema de gestión de crédito, el sistema de informes crediticios corporativos y el sistema de contabilidad, seguir implementando el sistema de "tres controles" para préstamos, fortalecer el seguimiento del flujo de fondos crediticios de los principales clientes y realizar una buena investigación. del uso de los fondos de crédito de los clientes y el uso de los fondos de crédito posteriores al préstamo Inspección de seguimiento de la situación para garantizar que la escala del préstamo coincida con la producción y operación del cliente, y que el uso de los fondos esté estandarizado; el seguimiento y la inspección de las cuentas de fondos de los clientes del grupo para evitar que las empresas mezclen sus propios fondos con fondos de crédito mediante transferencias, y centrarse en supervisar la utilización de los clientes del grupo. El comportamiento de ocupación a corto plazo de los fondos "compra de nuevas acciones". Para las empresas que tienen fondos de crédito y participan en el comercio de acciones, deben centrarse en monitorear la escala y el uso de los fondos de crédito para evitar que los fondos ingresen directa o indirectamente al mercado de valores.

Supervisar de cerca la dinámica anormal de los clientes del grupo, especialmente las sociedades holding y las empresas con fondos de reembolso; prestar atención a las grandes transacciones de capital entre empresas miembro y empresas miembro estrechamente relacionadas con el banco; prestar atención a las empresas relacionadas La disposición; de los principales activos del grupo, los cambios en el sistema de gestión del grupo (incluidos, entre otros, la reestructuración corporativa) y los riesgos de litigios, monitorear de cerca la integridad de los inversionistas corporativos y los gerentes clave;

(5) Fortalecer la cooperación en industrias relevantes y coordinar comportamientos de gestión.

1. Establecer un sistema de banco anfitrión e implementar un sistema de responsabilidad gerencial. La supervisión de todo el grupo de clientes en el sistema debe basarse en el banco de gestión del comportamiento general de aprobación de crédito, que es responsable de organizar y coordinar la gestión de los clientes del grupo y sirve como banco operativo donde se encuentra la empresa matriz o la empresa principal; el banco anfitrión, específicamente responsable de advertir los riesgos generales a los clientes del grupo y establecer un libro de seguimiento de crédito unificado y los archivos de seguimiento están sujetos a un seguimiento y publicación dinámicos integrales como banco coorganizador y banco operativo donde se encuentra la filial; ubicada debe informar con prontitud las condiciones operativas de la subsidiaria, el financiamiento externo y las principales transacciones relacionadas al banco patrocinador y al banco administrador. A través del liderazgo del banco gestor, se establece un sistema de enlace para comunicar oportunamente los principales problemas del grupo, transacciones de capital, operaciones externas, etc. , * * * Discutir contramedidas y formular un plan de supervisión. El banco patrocinador de los clientes del grupo debe designar personas responsables de la gestión puerta a puerta y aclarar las responsabilidades de la gestión. La persona a cargo de la gestión de cuentas debe recopilar información del cliente y contactar a los clientes periódicamente, supervisar las transacciones de la cuenta de capital del cliente, el uso de los fondos de crédito, la producción, la operación y el estado financiero del cliente, la situación financiera del cliente en otras instituciones financieras y las relaciones de cooperación con los acreedores. , garantías externas y otros pasivos contingentes, es necesario realizar inspecciones posteriores al préstamo de acuerdo con las regulaciones, implementar el contenido de la aprobación, comprender la operación y gestión de la empresa matriz del cliente y sus principales subsidiarias, y los cambios en los activos, especialmente los activos básicos; , comprobar el flujo de fondos crediticios, descubrir señales de alerta temprana y tomar medidas oportunas Medidas para prevenir riesgos crediticios. Y registre oportunamente la verdadera situación en el sistema de gestión de crédito.

2. Establecer un sistema de reuniones conjuntas entre las instituciones financieras e implementar una supervisión cooperativa integral.

Para los clientes grupales que tienen préstamos de varios bancos, se debe exigir activamente a la Oficina Reguladora Bancaria de China y al Banco Popular de China que establezcan un sistema de gestión de riesgos de clientes grupales, siendo el banco líder el banco donde se abre la cuenta de depósito básica del cliente grupal. , mejorar la información de registro de asuntos importantes para los clientes del grupo e implementar una supervisión efectiva. Utilice el sistema de consulta y registro de crédito del Banco Popular de China para consultar y conocer rápidamente el estado crediticio del cliente, el monto total del crédito y el estado de la garantía; la agencia reguladora, contratar intermediarios sociales para realizar auditorías financieras integrales de las empresas del grupo (los honorarios del intermediario corren a cargo del banco beneficiario o El grupo * * * será responsable), y las conclusiones de la auditoría pertinentes serán disfrutadas por el banco inversor * * *; fortalecer la coordinación y cooperación entre los bancos comerciales para evitar una competencia excesiva y la duplicación de préstamos a un solo grupo empresarial.

3. Los bancos comerciales deben buscar activamente la cooperación y el apoyo de los departamentos judicial y económico en la supervisión diaria de los clientes del grupo. El departamento financiero está estandarizando y mejorando el sistema de divulgación de información para transacciones con partes relacionadas de empresas del grupo, fortaleciendo la supervisión e inspección financiera y exigiendo a las empresas del grupo que divulguen las relaciones con partes relacionadas y las transacciones relacionadas de acuerdo con las disposiciones pertinentes de las Normas de Contabilidad para Empresas Comerciales. ; departamentos industriales y comerciales, tributarios y otros departamentos administrativos. Durante el proceso de fusión, fusión y escisión de empresas, la administración debe llevarse a cabo de acuerdo con la ley, debe llevarse a cabo una revisión estricta y deben estandarizarse los procedimientos para garantizar que se implementen los intereses de los acreedores. Los departamentos de aduanas, inspección, evaluación y auditoría de productos básicos deben hacer un buen trabajo en la inspección, revisión y verificación de capital de los fondos, equipos, tecnología y transacciones de productos básicos invertidos por las empresas para garantizar la autenticidad de los fondos empresariales; los departamentos judiciales de aplicación de la ley deben fortalecer los servicios judiciales; hacer cumplir la ley y fortalecer el control judicial, proteger los intereses de los acreedores y tomar medidas severas contra el uso de transacciones relacionadas por parte de los prestatarios para evadir deudas. En particular, debemos hacer pleno uso del sistema de preservación de los derechos de los acreedores estipulado en la "Ley de Contratos", la "Ley de Quiebras", la "Ley de Garantía", la "Ley de Bancos Comerciales" y los "Principios Generales de Préstamos" para evitar que los prestatarios transfieran propiedades. y otros comportamientos que infringen los intereses de los acreedores y salvaguardan eficazmente a acreedores como los bancos comerciales. [3]

(6) Mejorar la calidad profesional del personal de crédito y fortalecer la rendición de cuentas.

A través del autoestudio y la capacitación especial, aumentaremos las reservas de conocimientos de los profesionales del crédito, complementados con incentivos especiales, y nos esforzaremos por cultivar y crear un grupo de personas que dominen los requisitos de operación y gestión del crédito. de bancos comerciales y tienen cierta formación profesional, como derecho y contabilidad, evaluación de activos y otras calificaciones, el personal de crédito "experto" que puede identificar factores de riesgo financieros, de mercado, tecnológicos y de otro tipo en un cierto nivel puede mejorar su capacidad para identificar, operar y gestionar riesgos a un nivel más profundo. Lograr la transformación de los profesionales del crédito de una estructura basada en la percepción, la experiencia y las relaciones a una estructura racional, basada en el conocimiento y basada en expertos para brindar apoyo intelectual para controlar los riesgos crediticios de los clientes del grupo; establecer y mejorar el mecanismo de rendición de cuentas; Para aquellos que hayan descuidado gravemente sus deberes en el proceso de operación y gestión crediticia y no hayan detectado y controlado los riesgos de los activos crediticios de manera oportuna, las personas directamente responsables y los líderes relevantes serán considerados seriamente responsables según diferentes circunstancias y naturaleza, y los sospechosos de delitos ilícitos serán trasladados a órganos judiciales para su procesamiento. Ser suave y mantener la seriedad del sistema de ejecución.

Materiales de referencia:

[1] Ma, Yang Deshu, Feng. Tenga cuidado con los clientes de préstamos que caen en el "agujero negro" de las operaciones de capital [N]. Tiempos financieros, 6 de abril de 2006.

[2] "El nuevo desempeño de los riesgos de préstamos a empresas afiliadas de bancos comerciales merece atención", "Advertencia de riesgo para instituciones financieras bancarias de la Comisión Reguladora Bancaria de China", abril de 2008.

[3] "Directrices para la gestión de riesgos del negocio de crédito a clientes de grupos de bancos comerciales" (Orden de la Comisión Reguladora Bancaria de China [2003 No. 5, 2007 No. 12]). Publicado en China.

Dos. Recopilar casos de control de riesgo de crédito bancario

[Análisis de caso] Análisis de caso de riesgos crediticios causados ​​por el financiamiento externo de los bancos 2007-11-30 Resumen: En condiciones de economía de mercado, las actividades de financiamiento externo entre bancos y Las empresas han violado la La restricción de la zonificación es la naturaleza inevitable del papel regulador desempeñado por la "mano invisible" del mercado financiero. La entrada de bancos de otros lugares ha jugado un cierto papel en la promoción del desarrollo económico local y ha promovido el desarrollo coordinado de las economías regionales. Caso 1: Una empresa de la ciudad de Yingcheng pidió prestado 770 millones de yuanes a un banco local, incluidos 15 millones de yuanes de un banco de construcción local. Los bancos locales creen que la empresa ha alcanzado su máxima capacidad crediticia. Sin embargo, basándose en su estatus especial y su buen desempeño en años anteriores, la compañía pidió prestados 568 millones de yuanes a la sucursal del Banco de Comunicaciones de Wuhan y a otros bancos, para un préstamo total de 654,45 millones de yuanes. Caso 2: La sucursal de Anlu de un banco prestó 10.000 yuanes a Wuhan Tongji, y otro banco prestó 18.700 yuanes y 8,87 millones de yuanes a Wuhan Holley Real Estate Company, respectivamente. Los tres préstamos son todos préstamos hipotecarios. Cabe decir que la retroalimentación de la información no fue oportuna, la gestión de seguimiento posterior al préstamo no se mantuvo al día y los cambios en las condiciones de operación externa de la empresa no se captaron en el momento oportuno. manera, por lo que fueron clasificados como préstamos dudosos. Posteriormente, los dos bancos ganaron la demanda local contra la empresa prestataria, pero la empresa prestataria no tenía activos exigibles. Análisis crediticio de UnionPay: debido a factores como las políticas crediticias y las restricciones crediticias, los bancos locales no pueden aumentar significativamente los préstamos para tierras, lo que compensa las necesidades de financiación del desarrollo económico local y respalda el desarrollo estable y saludable de la economía local. Sin embargo, también deben tomarse en serio los riesgos que conlleva su desarrollo. 1. Una mayor concentración crediticia conduce a mayores riesgos crediticios. Los objetivos de financiación de las instituciones financieras externas son generalmente empresas con buenos beneficios económicos y crédito suficiente. Los préstamos de empresas de alta calidad de los bancos locales están cerca o alcanzan un índice de control. La entrada de bancos extranjeros puede dar lugar a una concentración excesiva de préstamos a los mismos clientes, creando una situación desfavorable de concentración excesiva. Como resultado, el entorno financiero flexible para las empresas ha inducido a la expansión del deseo de las empresas de invertir, y algunas incluso tienen un cierto grado de ceguera. Una vez que surgen riesgos en el mercado o surgen problemas en las operaciones comerciales, las pérdidas por riesgo son extremadamente fáciles.

2. Hay mucha información de gestión que no se puede mantener al día. Debido a limitaciones geográficas y de tiempo, a menudo resulta difícil para los bancos prestamistas captar la información comercial, financiera y crediticia real de las empresas en otros lugares de manera oportuna, lo que dificulta su gestión y control efectivos, lo que aumenta la probabilidad de inversión. pérdidas de riesgo. Cuando los bancos locales otorgan préstamos a empresas en otros lugares, si hay un error en algún enlace antes de que se conceda el préstamo, es fácil causar pérdidas por riesgo de crédito. Los analistas de UnionPay sugirieron que los bancos deberían adoptar una estrategia de moderación pero no de bloqueo para guiar su sano desarrollo. En primer lugar, los bancos deberían fortalecer la gestión unificada del crédito otorgado a las empresas grandes y medianas para evitar una competencia crediticia excesiva. Las grandes y medianas empresas y las compañías de crédito de alta calidad suelen ser el centro de atención e inversión crediticia, lo que fácilmente puede conducir al riesgo de una concentración crediticia excesiva. Cuando muchas conocidas empresas nacionales que cotizan en bolsa están saliendo de la lista y reorganizándose, el crédito concedido por los bancos a las grandes y medianas empresas por valor de miles de millones o incluso decenas de miles de millones no debería ser descentralizado por los bancos, sino que debería ser unificado por departamentos intermediarios autorizados para calificar y concesión de crédito. Los resultados de calificación y concesión de crédito deben presentarse a los bancos comerciales como referencia al tomar decisiones de concesión de crédito para evitar la concesión repetida de créditos a la misma empresa. En segundo lugar, mejorar el sistema de calificación para las pequeñas y medianas empresas y aumentar el apoyo crediticio a las pequeñas y medianas empresas. El desarrollo de las economías de los condados depende principalmente de numerosas pequeñas y medianas empresas, y el rápido crecimiento de las pequeñas y medianas empresas depende del apoyo de los bancos. Sin embargo, los estándares nacionales unificados de calificación empresarial no se adaptan a la realidad de las pequeñas y medianas empresas. Los bancos deben desarrollar estándares de calificación adecuados para las pequeñas y medianas empresas, lo que ayudará a los bancos a aumentar la inversión crediticia, dispersar los riesgos crediticios, ampliar las áreas crediticias y apoyar mejor el desarrollo de las economías de los condados y las pequeñas y medianas empresas. En tercer lugar, los bancos prestamistas deben fortalecer eficazmente el seguimiento y la gestión de los préstamos externos. Establecer un mecanismo de comunicación de información entre los bancos con financiación extranjera y las autoridades de información empresarial locales, establecer un mecanismo de cooperación e intercambio de información interregional entre bancos y resolver el problema de la información opaca y asimétrica entre los bancos. Establecer un departamento de gestión de crédito bancario externo, establecer un sistema de seguimiento y gestión para oficiales de préstamos de financiamiento externo de grandes cantidades, prestar mucha atención a los ajustes relevantes de las políticas nacionales, los cambios del mercado y los cambios en los altibajos corporativos, y fortalecer la dinámica. seguimiento y advertencias de riesgos. Fortalecer el análisis de indicadores financieros, las capacidades de desarrollo sostenible, la rentabilidad y la competitividad de los objetivos de marketing, prevenir eficazmente los riesgos de financiación externa y garantizar el desarrollo saludable de la financiación externa.

3. Mi colega quiere solicitar un préstamo. ¿Quieres que te ayude a confirmar la información sobre la empresa de mi colega? ¿Hay riesgos?

Primero, da una conclusión. No puedes aceptarlo de todos modos. Pedir dinero prestado a colegas puede parecer comprensible. Pero como coprestatario, esto es un gran escollo. No importa qué tan buena sea su relación, usted y su coprestatario corren dos riesgos principales: primero, retirarán la información de la garantía en su informe crediticio. Si quieres solicitar un préstamo más adelante, ya sea crédito, hipoteca o hipoteca, es relativamente difícil o casi imposible. En segundo lugar, si su colega no paga el préstamo o no lo paga por cualquier motivo, el banco lo considerará responsable y el banco le exigirá que pague el préstamo de su colega. Si no paga el préstamo, seguirá siendo responsable por incumplimiento de contrato. En el peor de los casos, los activos y la propiedad serán congelados. Por lo tanto, debes pensarlo dos veces antes de hacer tal cosa y proceder con precaución. Además, si su colega no tiene suficiente facturación para comprar una casa, puede pedirle que sea el pagador o simplemente que realice alguna facturación. Es relativamente excesivo pedirles a los colegas que lo hagan.

IV. Recopilación de Casos de Control de Riesgo de Crédito Bancario

[Análisis de Caso] Análisis de Caso de Riesgos de Crédito Causados ​​por la Financiación Remota de los Bancos 2007-11-30

En condiciones de economía de mercado Bajo estas circunstancias, el financiamiento externo por parte de bancos y empresas rompe las restricciones de las divisiones administrativas, lo cual es el resultado inevitable de la "mano invisible" del mercado financiero y la naturaleza de búsqueda de ganancias del capital. La entrada de bancos externos ha desempeñado un cierto papel en la promoción del desarrollo económico local y ha contribuido al desarrollo coordinado y sostenible de la economía regional. Sin embargo, el financiamiento externo se ha desarrollado demasiado rápido, y los riesgos crediticios concentrados y a gran escala siempre han estado ocultos detrás de este rápido desarrollo.

Detalles del caso: No se pueden ignorar los riesgos potenciales de la financiación remota de los bancos.

Caso 1: Una empresa de la ciudad de Yingcheng pidió prestado 770 millones de yuanes a bancos locales, incluidos 465,438 millones de yuanes de la sucursal de Yingcheng del ICBC y 355 millones de yuanes del Banco de Construcción local. Los bancos locales creen que la empresa ha alcanzado su máxima capacidad crediticia, pero basándose en su estatus especial y condiciones favorables en años anteriores, la empresa pidió prestados 568 millones de yuanes a la sucursal de Wuhan del Banco de Comunicaciones y a otros bancos, con un monto total de préstamo de 65.438+ 05.

Caso 2: La sucursal de Anlu de un banco emitió un préstamo hipotecario a un año de 10.000 RMB a Wuhan Tongji Pharmaceutical Company, y otro banco emitió hipotecas a un año a Wuhan Huali Real Estate Company y Hainan Sanya Supply and Empresa de marketing respectivamente. Préstamos de 18.700 yuanes y 8,87 millones de yuanes. Los tres préstamos son todos préstamos para vivienda, que se debe decir que tienen un alto factor de seguridad, pero debido a la información posterior al préstamo, no fueron monitoreados. Posteriormente, los dos bancos demandaron localmente a la empresa prestataria y el veredicto fue exitoso en ambos casos, pero la empresa prestataria no tenía activos exigibles.

Análisis crediticio de UnionPay

Debido a la influencia de las políticas crediticias, las restricciones crediticias y otros factores, los bancos locales no pueden cumplir plenamente con los requisitos del desarrollo empresarial. Sin embargo, el aumento sustancial de los préstamos externos ha compensado la demanda de fondos para el desarrollo económico local, ha apoyado el desarrollo estable y saludable de la economía local y ha promovido la competencia efectiva entre las instituciones financieras. Sin embargo, también deben tomarse en serio los riesgos que conlleva su desarrollo.

1. Una mayor concentración del crédito conduce a mayores riesgos crediticios. Los objetivos de financiación de las instituciones financieras externas son generalmente empresas con buenos rendimientos económicos. Estas empresas generalmente cuentan con suficientes extensiones de crédito de los bancos locales, y los préstamos de empresas de alta calidad de los bancos locales están cerca o alcanzando un índice de control. La entrada de bancos extranjeros puede dar lugar a una concentración excesiva de préstamos a los mismos clientes, lo que daría lugar a una situación desfavorable de concentración excesiva.

El resultado de una excesiva concentración del crédito es que el entorno de financiación empresarial es laxo, lo que induce a que las empresas deseen expandir sus inversiones, y algunas incluso tienen un cierto grado de ceguera. Una vez que hay riesgos en el mercado o problemas en las operaciones comerciales, las pérdidas por riesgo pueden trasladarse fácilmente al banco prestamista.

2. No se puede mantener al día mucha información de gestión. Las condiciones operativas de las empresas están cambiando rápidamente y los préstamos externos están sujetos a limitaciones geográficas y de tiempo. A los bancos prestamistas a menudo les resulta difícil captar oportunamente la información comercial, financiera y crediticia real de las empresas desde otros lugares, y es difícil gestionarla y controlarla de manera efectiva, lo que aumenta la probabilidad de pérdidas por riesgo de inversión. Cuando los bancos locales otorgan préstamos a empresas en otros lugares, si cometen errores en algunos aspectos como la investigación previa al préstamo, la revisión intermedia del préstamo, la inspección posterior al préstamo o la garantía hipotecaria, fácilmente conducirán a pérdidas por riesgo de crédito.

Recomendaciones de crédito de UnionPay

Los analistas de UnionPay sugieren que los problemas existentes en la financiación externa de los bancos deberían abordarse, no bloquearse, para guiar su sano desarrollo.

En primer lugar, los bancos deberían fortalecer la gestión unificada del crédito otorgado a las grandes y medianas empresas para evitar una competencia crediticia excesiva. Las empresas grandes y medianas y las compañías de crédito de alta calidad suelen ser el foco de los bancos locales y bancos externos, lo que fácilmente puede conducir al riesgo de una concentración crediticia excesiva. Cuando muchas empresas nacionales de renombre que cotizan en bolsa son retiradas de la lista y reorganizadas, a menudo se generan miles de millones o incluso decenas de miles de millones de deudas bancarias incobrables, lo que ilustra el problema. La concesión de crédito a las empresas grandes y medianas no debería ser dispersada por los bancos, sino que debería ser unificada por departamentos intermediarios autorizados, y se debería hacer referencia a los resultados de la calificación crediticia al presentar decisiones crediticias a los bancos comerciales para evitar la concesión repetida de créditos a la misma empresa.

En segundo lugar, mejorar el sistema de calificación para las pequeñas y medianas empresas y aumentar el apoyo crediticio a las pequeñas y medianas empresas. El desarrollo de las economías de los condados depende principalmente de numerosas pequeñas y medianas empresas, y el rápido crecimiento de las pequeñas y medianas empresas depende del apoyo de los bancos. Sin embargo, los estándares nacionales unificados de calificación empresarial no se adaptan a la realidad de las pequeñas y medianas empresas. Los bancos deben desarrollar estándares de calificación adecuados para las pequeñas y medianas empresas, lo que ayudará a los bancos a aumentar la inversión crediticia, dispersar los riesgos crediticios, ampliar las áreas crediticias y apoyar mejor el desarrollo de las economías de los condados y las pequeñas y medianas empresas.

En tercer lugar, los bancos prestamistas deben fortalecer eficazmente el seguimiento y la gestión de los préstamos externos. Establecer un mecanismo de comunicación de información entre los bancos con financiación extranjera y las autoridades de información empresarial locales, establecer un mecanismo de cooperación e intercambio de información interregional entre bancos y resolver el problema de la información opaca y asimétrica entre los bancos. Establecer un departamento de gestión de crédito bancario externo, establecer un sistema de seguimiento y gestión para oficiales de préstamos de financiamiento externo de grandes cantidades y prestar mucha atención a los ajustes relevantes de las políticas nacionales, los cambios del mercado y las condiciones corporativas.