Principios de separación de posiciones incompatibles en posiciones contablesPrincipios de separación de posiciones incompatibles en el negocio diario (1) Las posiciones incompatibles no serán manejadas por una sola persona durante todo el proceso de negocios de fondos monetarios. Las responsabilidades contables deben estar separadas de las responsabilidades de los cajeros, y los cajeros no pueden realizar simultáneamente tareas como auditoría, mantenimiento de archivos contables y registro de ingresos, gastos, reclamaciones y deudas, etc. (2) Separación de responsabilidades de contabilidad y responsabilidades de auditoría; (3) Separación de responsabilidades de custodia de cheques y responsabilidades de custodia de sellos; (4) Separación de puestos de revisión de cheques y puestos de emisión de cheques. El puesto de emisión de cheques lo ocupa el cajero y otros cargos de contabilidad. el personal no puede ocupar puestos concurrentes; (5) Las responsabilidades de custodia del sello bancario, custodia del sello financiero corporativo y custodia del sello del nombre personal están separadas. Todos los sellos necesarios para el pago no deben ser conservados por una sola persona, y todo el negocio del contrato. El proceso no debe ser manejado por el mismo departamento o individuo (1). Las responsabilidades de firma de contratos (o firma encomendada) están separadas de las responsabilidades de formulación de cláusulas; (2) la separación de los puestos de formulación de cláusulas y los puestos de asesor legal; (3) la separación de las responsabilidades de negociación de contratos y de fijación de precios de contratos (4) la separación de las obligaciones de ejecución del contrato y la separación de las obligaciones de pago (5) Separación de las responsabilidades de auditoría del contrato de las responsabilidades anteriores; Está prohibido que el mismo departamento o individuo maneje todo el proceso de adquisición de activos fijos (1) Separación de las responsabilidades de aprobación de adquisiciones y responsabilidades de manejo de adquisiciones (2) Separación de los puestos de consulta y fijación de precios de los puestos de proveedores; responsabilidades y responsabilidades de aceptación; (4) ) Separación de responsabilidades de aprobación de pagos y responsabilidades de ejecución de pagos (5) La separación de responsabilidades de compras, responsabilidades de registro de almacenamiento y registros contables, y todo el proceso comercial de inversión no debe ser manejado por el mismo departamento o; individual (1) Separación de las responsabilidades de planificación de inversiones y responsabilidades de aprobación de inversiones; (2) Separar los puestos de operación de negocios de inversión de los puestos de registros contables (3) Separar la custodia de valores de los registros contables; (4) Separar los puestos que manejan dividendos e intereses de inversiones; desde puestos contables. "Evitación" de familiares directos (1) Los familiares directos de los líderes de la empresa no pueden ocupar el cargo de responsable del departamento de contabilidad o supervisor contable de la empresa (2) Los familiares directos de la persona en; el responsable del departamento de contabilidad y el supervisor de contabilidad no pueden ocupar el puesto de cajero de la empresa; (3) Los familiares inmediatos de los miembros de la Comisión de Inspección Disciplinaria no podrán ocupar puestos de liderazgo importantes en la empresa o sus empresas subordinadas.