Un día en el departamento de contabilidad
El libro de caja requiere que los asientos del diario se registren uno por uno y se completen diaria y mensualmente. Para realizar un seguimiento oportuno de los recibos, pagos y saldos de efectivo, el libro de caja debe ingresarse el mismo día y el saldo debe liquidarse el mismo día, algunas unidades con operaciones frecuentes de cobro y pago de efectivo también deben realizarlo; un saldo en todo momento para entender la implementación del plan de cobros y pagos.
El diario de depósitos requiere una verificación periódica de los extractos enviados por el banco. No es necesario realizar el "total de hoy" todos los días.
El diario de depósitos debe registrarse según los cobros y pagos correspondientes. Al final de cada día de actividad, se deben calcular y registrar el total de ingresos por depósitos bancarios, los desembolsos totales de depósitos bancarios y los saldos contables de ese día para comprobar y supervisar los ingresos y gastos, evitar la aparición de efectivo y facilitar la verificación periódica. con extractos bancarios.
Datos ampliados:
Aplicación del libro de caja:
El libro de caja es uno de los ficheros económicos importantes de cada unidad. Para garantizar la legalidad del uso de los libros de cuentas, aclarar las responsabilidades económicas, prevenir el fraude, garantizar la integridad de los libros de cuentas y facilitar la búsqueda, cada unidad debe completar el "Formulario de activación del libro de cuentas" y el "Formulario de catálogo del libro de cuentas". uno a uno según el contenido prescrito al abrirlos. En el formulario de activación del libro de cuentas se debe indicar el nombre de la empresa, el nombre del libro de cuentas, el número de cuenta y la fecha de activación.
La columna de personal administrativo debe indicar el nombre, cargo, fecha de toma o entrega del personal administrativo, y debe estar firmada y sellada por el supervisor contable y sellada con el sello oficial de la unidad. Si un diario tiene más de dos cuentas de efectivo, el nombre y el número de página de cada cuenta deben anotarse en la "Tabla del directorio de cuentas" en la segunda página para su registro y verificación.
El libro de caja también puede adoptar un formato de varias columnas, es decir, la columna de ingresos y la columna de gastos se dividen en varias columnas según las cuentas de cada una. El libro de cuentas de efectivo de varias columnas se registra secuencialmente y se clasifica según las columnas establecidas para cada cuenta correspondiente de cobros y pagos de efectivo. Al final del mes, el libro mayor se registra según el saldo mensual de cada cuenta correspondiente.
Enciclopedia Baidu-Libro de caja
Enciclopedia Baidu-Registro de depósitos de usuario