¿Quién prepara el estado de conciliación del saldo bancario en una empresa, el cajero o el contador?
Generalmente, la conciliación mensual entre el banco y la empresa la realiza el cajero. Por lo tanto, después de conciliar las cuentas, el cajero realiza el estado de conciliación del saldo bancario. El banco envía el estado de conciliación del saldo de los depósitos bancarios a la empresa al final del período y se puede guardar como archivo adjunto a la cuenta de depósitos bancarios.
El objetivo principal de este formulario es verificar las cuentas de depósito bancario, las diferencias entre cuentas corporativas y cuentas bancarias, y también verificar errores entre cuentas corporativas y bancarias. Generalmente se considera que el saldo ajustado es la cantidad real de depósitos disponibles en el banco en la fecha de conciliación de la empresa.
La tabla de conciliación del saldo de los depósitos bancarios se basa en el saldo del extracto bancario y el saldo contable de la empresa, más el monto de las cuentas recibidas por la otra parte y no cobradas por la unidad, menos los montos pagados por la otra parte. y la unidad. El monto de las cuentas impagas es un método para ajustar los saldos de ambas partes para hacerlos consistentes. Información ampliada
1. Consulta el mes anterior. Las partidas que se hayan registrado en las partidas no contabilizadas del mes anterior se marcarán en los extractos corporativos y bancarios correspondientes de este mes y ya no se registrarán en el estado de conciliación.
2. Consulta este mes. Marque los mismos montos en ambos estados de cuenta (los débitos en el estado de cuenta comercial corresponden a los créditos en el extracto bancario).
3. Corregir errores. Ingrese las partidas no contabilizadas encontradas en la tabla de conciliación y luego verifique si hay depósitos bancarios en el banco equivocado, registros de cuentas invertidos, errores de monto y otros errores al registrar facturas corporativas. Si los hay, realice modificaciones en la factura corporativa y corríjalas. los errores. El saldo contable unitario en la factura.
4. Consulta el mes que viene. En el extracto comercial y el extracto bancario del próximo mes, verifique si hay cuentas pendientes de liquidación este mes. Si es así, registre el número de comprobante o el número de extracto bancario en la tabla de conciliación de este mes. Las cuentas pendientes que se han registrado se enumeran a continuación. realizarse durante meses.
Enciclopedia Baidu-Declaración de conciliación del saldo de depósitos bancarios