Seis consejos únicos para la planificación fiscal corporativa
En la planificación fiscal, debemos prestar atención al impacto tanto de los factores fiscales como de los no fiscales, como los objetivos generales de la empresa, los cambios en las condiciones externas y el entorno económico futuro, las tendencias de desarrollo, los cambios en las políticas nacionales, los posibles cambios en las leyes tributarias y las tasas impositivas, las políticas preferenciales no tributarias estipuladas por el estado, etc.
Seis habilidades únicas en planificación fiscal corporativa
Diseño de sistemas y toma de decisiones integral.
Desde un punto de vista formal, el monto del impuesto pagado por una empresa está determinado por el sistema tributario, pero cuándo, qué impuesto pagar y cuánto impuesto pagar dependen de la producción y operación reales. condiciones de la empresa. Existe una relación causal entre las actividades de pago de impuestos de una empresa y sus procesos de producción y operación, que no puede existir aislada de sus actividades comerciales. Por lo tanto, la planificación fiscal de una empresa sólo puede lograr resultados si se incorpora conscientemente al sistema de gestión empresarial, penetra en todos los aspectos de las actividades de producción y operación de la empresa y se integra estrechamente con otras actividades de gestión. De acuerdo con los requisitos del diseño del sistema, la planificación fiscal no solo debe centrarse en el pensamiento jurídico, sino, lo que es más importante, en la toma de decisiones comerciales generales de la empresa.
Centrarse en los procesos de negocio y la planificación anticipada.
Una vez que se ha producido el comportamiento económico y las partidas impositivas, la base de cálculo del impuesto y la tasa impositiva se han convertido en una conclusión inevitable, las medidas para pagar menos impuestos, sean legales o no, no pueden considerarse planificación fiscal. La planificación fiscal empresarial debe llevarse a cabo mediante la planificación y el control de las actividades de producción y operación de la empresa antes de que surjan las obligaciones fiscales. La planificación fiscal esencialmente utiliza la guía de las leyes tributarias para organizar la ocurrencia de obligaciones tributarias mediante la organización de actividades de producción y negocios.
¿Cumplir con las leyes fiscales? ¿ley? plan.
Un rasgo distintivo de la planificación fiscal es su legalidad. No hay planificación fiscal sin cumplimiento de la ley. En concreto, incluye tres aspectos: (1) Sobre la premisa de pagar los impuestos conforme a la ley. La ley tributaria estipula claramente la obligación del contribuyente de pagar impuestos al Estado y el derecho a proteger y ampliar sus propios intereses. Ambos son interdependientes y contradictorios. Esta relación permite a los contribuyentes utilizar la planificación fiscal bajo la premisa de cumplir con sus obligaciones tributarias y disfrutar del derecho a elegir el mejor plan fiscal. (2) Organizar las actividades de producción y operación de las empresas de manera legal y ahorrando impuestos como forma básica de planificación fiscal. (3) Implementar el espíritu de la legislación. La base de la planificación fiscal es la existencia de flexibilidad fiscal en los elementos tributarios. Varias políticas y opciones preferenciales en el sistema tributario reflejan el espíritu legislativo del país y la orientación y ajuste de las políticas nacionales sobre actividades sociales y económicas. Por lo tanto, una planificación tributaria efectiva debe basarse en la ley tributaria y tener un conocimiento profundo de las políticas nacionales reflejadas en la ley tributaria, a fin de implementar efectivamente el espíritu legislativo de la ley tributaria nacional, convirtiéndola en un vínculo necesario para que el gobierno utilizar el apalancamiento fiscal para llevar a cabo el macrocontrol.
Aprovecha la oportunidad y presta atención al efecto tiempo.
La eficacia de la planificación fiscal depende de una combinación de factores relevantes, todos los cuales están cambiando. Por lo tanto, sólo prestando atención a la puntualidad y aprovechando las oportunidades no podremos perderlas. Por ejemplo, en el reconocimiento de ingresos se adopta el método de anticipo o error, y el tiempo de realización del ingreso por anticipo o error es razonable para evitar altas tasas impositivas marginales, o se utiliza el período de reducción de impuestos para obtener mayores descuentos o un cierto período de vacaciones fiscales; o mediante planificación fiscal científica para retrasar el momento de los impuestos.
Cuentas completas y siempre atentos a los resultados a largo plazo.
Garantizar la integridad de los comprobantes de ampliación de cuentas es el requisito más básico e importante para la planificación fiscal corporativa. Para determinar si la planificación fiscal es legal, primero es necesario pasar una inspección fiscal, que se basa en los comprobantes y registros contables de la empresa. Si una empresa no puede obtener y conservar documentos contables de conformidad con la ley, o si los registros están incompletos, los resultados de la planificación fiscal pueden ser inválidos o comprometidos. Desde la perspectiva de los requisitos de gestión financiera, la planificación fiscal no es sólo un recurso a corto plazo, sino también un método de gestión financiera digno de revisión y mejora continua, y siempre debe centrarse en la eficacia a largo plazo. Por lo tanto, también es necesario mantener la integridad de varios comprobantes y registros para resumir y evaluar los resultados de la implementación de la planificación fiscal, analizar los motivos y mejorar las capacidades de planificación.
Equilibrio integral y desarrollo sostenible.
(1) El estado implementa políticas fiscales preferenciales al brindar ciertas preferencias fiscales a los contribuyentes, pero eso no significa que los contribuyentes recibirán beneficios automáticamente. Dado que los beneficios fiscales a menudo coexisten con los riesgos de inversión de los contribuyentes, la planificación fiscal debe prestar atención al equilibrio integral de rendimientos y riesgos. La selección de diferentes opciones fiscales y el equilibrio de riesgos y rendimientos deben ser cautelosos. (2) El pago de impuestos es un proceso. ¿La planificación fiscal corporativa no sólo debería centrarse en la carga fiscal de los impuestos individuales en un determinado vínculo de pago de impuestos, sino también en la carga fiscal general y medir cuidadosamente la planificación fiscal? ¿Ahorro de impuestos? ¿Qué usar? ¿Aumentar los impuestos? efecto integral. (3) A veces, existe un conflicto entre los objetivos de ahorro fiscal de la planificación fiscal y los objetivos generales de gestión financiera de la empresa. En primer lugar, la contradicción entre el gasto fiscal y otros gastos; en segundo lugar, la contradicción entre el ahorro fiscal y el flujo de caja; en tercer lugar, la reducción excesiva de la carga fiscal alterará el orden operativo normal y la gestión financiera, provocando el desorden del mecanismo operativo interno; de la empresa. La aparición y ocurrencia de estas situaciones son contrarias a la intención original de la planificación fiscal.
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