Cómo completar la cuenta bancaria en contabilidad

El diario de depósito será cumplimentado por el cajero de conformidad con la reglamentación. Con base en los depósitos bancarios y comprobantes de pago correspondientes, refleja el aumento o disminución de los depósitos bancarios y sus resultados, con base en la secuencia de las transacciones económicas. El procedimiento normal es que el contador complete el formulario de pago (ingreso) del depósito bancario basándose en el comprobante original que ha sido verificado y correcto. El cajero solo realiza los pagos según la orden de pago y registra el diario de depósito bancario uno por uno. a la orden comercial de pago. Después de completar el formulario, el banco debe sellar el sello de pago o cobro en el formulario, una copia del cual quedará en poder del cajero y la otra copia se entregará al contador para su procesamiento contable.

El diario de depósitos es uno de los libros de contabilidad importantes. De hecho, es similar al diario de caja. Al escribir un diario, debe ser claro, específico, completo y claro de un vistazo. Esto es muy importante. Los diarios estandarizados son muy propicios para la preparación de estados financieros y libros de cuentas, y contribuyen a la gestión financiera de la empresa. Cuando la contabilidad prepara varias cuentas detalladas, libros mayores y estados financieros, todos se basan en diarios.

El diario de depósitos bancarios es uno de los libros de cuentas más importantes proporcionados por el estado. Para evitar el desmontaje manual y garantizar la precisión del diario, el diario de depósitos bancarios adopta un formulario personalizado, es decir, una página de cuenta muerta. Generalmente escrito a final de mes. Liquidación diaria, verifique con el contador y el banco cada dos días, semanas o meses para asegurarse de que los datos de la cuenta sean consistentes y no haya errores, omisiones o desbordes. El intervalo de tiempo se puede determinar según el volumen de negocio de la empresa.

Rellene el formato:

1. Número de comprobante contable: El número que figura en el libro de cuentas anterior es el número que figura en el comprobante de pago o cobro, o puede ser el número que figura en el comprobante de pago.

Dos. Fecha: Complete según la fecha del bono.

Tres. Resumen: El texto debe ser conciso y claro, debiendo quedar registrado el contenido económico y empresarial.

4. Monto del débito y monto del crédito: El monto del débito es el aumento de los depósitos bancarios; el monto del crédito es la disminución de los depósitos bancarios. Dependiendo del tipo de cuenta, la cuenta se carga o se acredita. El registro deudor de la cuenta de activo aumenta y el registro de crédito disminuye, mientras que ocurre lo contrario para las cuentas de pasivo y patrimonio, el registro de crédito aumenta y el registro deudor disminuye.

Saldo del verbo (abreviatura del verbo): saldo de ayer + monto del débito de hoy - monto del crédito de hoy. Los diarios de depósitos bancarios deben cerrarse diaria y mensualmente, es decir, el inventario se cuenta todos los días y las cuentas se cierran al final del mes para garantizar que las cuentas sean consistentes, el banco debe preparar un estado de conciliación del saldo al final del mes; todos los días para limpiar las cuentas pendientes para garantizar que sean coherentes. Generalmente, el saldo debe calcularse para cada transacción para mantenerse al tanto del efectivo disponible y del saldo del depósito bancario para evitar emitir cheques sin fondos. El diario de depósitos bancarios es una cuenta de activos comerciales y el saldo debe estar en el lado del débito.

6. Cuenta ajena: se refiere a la cuenta de origen o cuenta de gasto de los ingresos. Por ejemplo: en marzo de 2018, recibí un cheque de caja de 16.380 yuanes por los productos vendidos y el número de comprobante es YYZY 01002. Los asientos contables son: Débito: Depósito bancario 16.380 Crédito: Impuestos a pagar - Impuesto al valor agregado a pagar (salida impuestos) o más Los ejemplos y las imágenes son de Zhidian Financial Software. Si quieres saber más, puedes descargar este software financiero, que tiene un conjunto de cuentas de muestra, incluido un conjunto completo de libros de contabilidad.

Notas:

1. El registro de una cuenta debe realizarse línea por línea y página por página, y no debe haber páginas sustitutas ni líneas en blanco. Una vez que esto suceda, se deberá tachar y cancelar, no estando permitido romperlo. La última línea de cada página debe estar marcada con las palabras "página anterior" en la columna de resumen, y el monto del préstamo y el saldo en esta página deben registrarse y transferirse a la página siguiente. con las palabras "llevar a la página anterior". El diario de depósitos y el diario de caja son las dos cuentas más importantes de las actividades económicas. Es un libro de contabilidad que debe borrarse y comprobarse diariamente. Los contadores compilan estados financieros y libros basados en estos libros. Como libro mayor general, libro mayor detallado, etc.

2. Al final del mes, se deben completar los montos y saldos de débito y crédito de este mes y el "total de este mes" en la columna de resumen. En la siguiente línea deberás realizar el total y saldo de cada parte y escribir la palabra “acumulado”.

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