Cierre en el sistema de contabilidad interno de la empresa1. Cierre de fin de mes El cierre de fin de mes se basa en la liquidación diaria de los comprobantes contables diarios y requiere la precisión de los datos y asientos de los comprobantes contables diarios. Generalmente se recomienda liquidar las cuentas a final de mes. Verifique las cuentas para los siguientes artículos. 1. Caja: Liquidar al final del día de cierre y elaborar una hoja de inventario. El saldo de caja puede demostrar que la liquidación del primer fin de mes se basa en la liquidación diaria de los comprobantes contables diarios, lo que requiere la exactitud de los datos y asientos de los comprobantes contables diarios. Generalmente se recomienda liquidar las cuentas a final de mes. Verifique las cuentas para los siguientes artículos. 1. Caja: Liquidar al final del día de cierre y elaborar una hoja de inventario. El balance de efectivo demuestra que todas las entradas de efectivo son correctas. Se debe comprobar que el libro de caja y todos los documentos relacionados con la caja no tengan irregularidades para descubrir la causa y solucionarla. 2. Depósitos bancarios: prepare hojas de conciliación de depósitos bancarios para todas las cuentas detalladas y realice conciliaciones de cuentas bancarias. Métodos específicos para la aplicación práctica del estado de conciliación de saldos bancarios 3. Inventario: incluye materias primas, trabajos en curso, productos terminados, etc. Se debe realizar un inventario a final de mes y conciliar los resultados con las cuentas detalladas. Si hay diferencias, se deben identificar y abordar las razones. 2. Verificar la relación de concordancia entre las declaraciones de impuestos y las cuentas detalladas de impuestos a pagar. 1. Utilice el principio de conciliación de depósitos bancarios para verificar la lista de certificación de impuestos soportados, la lista de software de cuatro colecciones (incluido el flete, los comprobantes de pago de impuestos aduaneros, los materiales de desecho y la adquisición de productos agrícolas) y los impuestos pagaderos por la empresa: el valor. -Cuenta detallada del impuesto a pagar agregado (impuesto soportado), puede participar en la declaración de conciliación de depósitos bancarios para preparar la declaración de conciliación del impuesto soportado. Los principales ajustes son la cantidad de activos fijos que deben transferirse en la misma factura fiscal y otras partidas que no pueden ser deducidas según las leyes fiscales, así como la diferencia temporal en la devolución de los vales de descuento por compras. 2. Consulte la lista de elementos del impuesto repercutido en la factura del impuesto dorado, la lista de facturas ordinarias e ingresos no facturados y los impuestos pagaderos por la empresa: el impuesto al valor agregado (impuesto repercutido) pagadero. (Las empresas con impuestos comerciales pueden consultar la cuenta detallada de ingresos corporativos y la lista de facturas. El principio es el mismo). 3. Verifique otras cuentas detalladas de impuestos a pagar, como las transferencias de impuestos soportados. Después de la verificación, prepare todas las declaraciones de impuestos del mes al mismo tiempo. En tercer lugar, verificar los saldos de todas las cuentas detalladas y realizar ajustes direccionales a los saldos anormales. 1. Conciliar todas las cuentas detalladas con el libro mayor. 2. Verifique si existen cuentas cruzadas en cuentas por cobrar, cuentas por pagar, cuentas recibidas por adelantado y cuentas prepagas. 3. Verifique todos los detalles de las cuentas por cobrar, cuentas prepagas y otras cuentas por cobrar en busca de saldos acreedores. Si es así, averigüe los motivos y realice ajustes. La razón general es que cierta unidad hizo cuentas falsas o emitió dos detalles. Por ejemplo, el crédito de las cuentas por cobrar debe transferirse a las cuentas por cobrar por adelantado, el crédito de las cuentas prepagas debe transferirse a las cuentas por pagar y el crédito de otras cuentas por cobrar debe transferirse a otras cuentas por pagar. Asimismo, las cuentas por pagar, las cuentas por pagar por adelantado y otras cuentas por pagar también están sujetas a conciliación de saldos deudores. Cuarto, prepare los asientos de transferencia para el cierre de fin de mes. 1. Todos los gastos deberán acumularse según el principio de devengo. Como salarios, tasas de asistencia social, impuestos comerciales, etc. 2. Amortización de consumibles de bajo valor, activos intangibles, provisión para depreciación, amortización de gastos prepagos, provisión de gastos devengados, etc. 3. Materiales estimados (la empresa debe establecer cuentas detalladas de los materiales que se han recibido al final del período de almacenamiento), arrastrar los gastos de fabricación, arrastrar los costos del producto terminado, arrastrar los costos de venta del producto, etc. (Combinado con los resultados del recuento de inventario) 4. Llevar las ganancias del año y equilibrar todas las cuentas de pérdidas y ganancias.