Llenar comprobantes contables, urgente,

Hola, las responsabilidades de un puesto de cajero generalmente incluyen:

(1) Manejar el negocio de cobranza y liquidación de efectivo

(2) Registrar efectivo y depósitos bancarios; Diario;

(3) Mantenga efectivo a mano y diversos valores.

(4) Mantenga sellos relevantes, recibos en blanco y cheques en blanco

Cajero, es muy importante; calmar la mente y despejar los pensamientos que distraen.

No entres en pánico cuando estés ocupado con negocios; mantente de buen humor y ten una actitud humilde.

Al retirar efectivo, solicítelo en persona; esté atento y manténgase seguro.

Para recibir efectivo, haga clic dos veces; si identifica la autenticidad, no se cobrará ninguna compensación.

Para pagar en efectivo se debe revisar primero el contenido; el contenido debe estar completo y visado.

La recepción de documentos debe estar estandarizada; su incumplimiento generará riesgos.

No mantengas las cuentas fuera de las cuentas; si infringe las reglas, serás multado.

No hace falta trastear con estilos largos o cortos; cálmate y revisa con atención.

Es necesario distinguir a los prestatarios y prestamistas; enumerar los documentos y verificar el efectivo.

Los vales mensuales deben estar en orden; el número de vales debe estar claro y el monto debe estar claro.

Mantenga efectivo en la tesorería y revíselo con frecuencia; no sobrecargue la tesorería ni se apropie indebidamente del dinero.

La cuenta de efectivo debe mantenerse en su totalidad; el saldo de la cuenta debe mantenerse a gusto.

Cajero, como término contable, tiene diferentes significados cuando se utiliza en diferentes situaciones. Desde esta perspectiva, la palabra cajero tiene al menos dos significados: trabajo de caja y cajero.

Trabajo de cajero. Como sugiere el nombre, saliente significa gasto y entrante significa ingreso. El trabajo de cajero es un trabajo que gestiona la entrada y salida de fondos monetarios, billetes y valores. Específicamente, cajero es el término general para manejar el cobro y pago de efectivo de la unidad, la liquidación bancaria y la contabilidad relacionada, y mantener efectivo en existencias, valores, sellos financieros y facturas relacionadas de acuerdo con las regulaciones y sistemas pertinentes. A grandes rasgos, siempre que se trate del cobro, pago, custodia y contabilidad de letras, fondos monetarios y valores, todo pertenece al trabajo de caja. Incluye el procesamiento de diversos recibos y pagos de letras, fondos monetarios y valores por parte de la institución de caja especial del departamento de contabilidad de la unidad, la clasificación y custodia de letras, fondos monetarios y valores, y la contabilidad de fondos monetarios y valores, etc. Esta labor también incluye el cobro, pago y custodia de fondos monetarios por parte de los departamentos comerciales de cada unidad. El trabajo de cajero en un sentido estricto solo se refiere a diversas tareas para las cuales el departamento de contabilidad de cada unidad tiene puestos o personal de cajero dedicado.

Cajero. A grandes rasgos, incluye tanto al personal de caja del departamento de contabilidad como a varios cajeros (cajeros) del departamento comercial. Los cajeros (cajeros) tienen muchas similitudes con los cajeros de tiempo completo en el departamento de contabilidad en términos de contenido de trabajo, métodos, requisitos y cualidades que deben poseer. Su trabajo principal es manejar el ingreso de fondos monetarios y diversos billetes, y garantizar la seguridad e integridad de los fondos monetarios y billetes que manejan, también tienen que completar y revisar muchos comprobantes originales, también tratan directamente con moneda; Además de tener un excelente conocimiento del negocio de caja, también debe tener buenos conocimientos financieros y jurídicos y ética profesional. La diferencia es que generalmente trabajan en la primera línea de las actividades económicas, y los ingresos de diversas facturas y fondos monetarios, especialmente los ingresos de los fondos monetarios, generalmente los transfieren a cajeros de tiempo completo, además, su proceso de trabajo es; para cobrar ingresos, custodiar, verificar y entregar, generalmente no se crea ninguna cuenta especial para la contabilidad. Por tanto, también se puede decir que los cajeros (cajeros) son personal enviado por la agencia de caja (contabilidad). Son miembros del equipo de caja de cada unidad, y su trabajo forma parte de todo el trabajo de caja. La gestión del negocio de caja y la educación y capacitación de los cajeros deben considerarse de manera integral desde una perspectiva amplia. Los cajeros en un sentido estricto sólo se refieren a los cajeros del departamento de contabilidad.

El cajero es una parte importante del trabajo contable, que implica la recaudación y el pago de efectivo, la liquidación bancaria y otras actividades, que están directamente relacionadas con los intereses económicos de los empleados individuales, de la unidad e incluso del país. mal en el trabajo, causará pérdidas irreparables. Por tanto, aclarar las responsabilidades y autoridades de los cajeros es la condición mínima para realizar un buen trabajo como cajero.

De acuerdo con la "Ley de Contabilidad", las "Normas Básicas de Trabajo Contable" y otras normas financieras, los cajeros tienen las siguientes responsabilidades

1. Gestionar los negocios de cobro y pago de efectivo y liquidación bancaria de acuerdo con la normativa nacional sobre sistemas de gestión de efectivo y liquidación bancaria. Los cajeros deben cumplir estrictamente con el alcance de los gastos en efectivo, y los cobros y pagos en efectivo no están permitidos en el alcance de las liquidaciones que no sean en efectivo, respetar el límite de efectivo en el inventario, y el efectivo que exceda el límite debe depositarse en el banco de manera oportuna; La gestión del efectivo debe garantizar la liquidación diaria y mensual, y el saldo contable y el inventario. El efectivo debe verificarse antes de salir del trabajo todos los días. Si se encuentra algún problema, también debe verificarse a tiempo las cuentas de depósito bancarias y los extractos bancarios. Revisado a tiempo. Si hay alguna discrepancia, se debe notificar al banco inmediatamente para su ajuste.

2． De acuerdo con las disposiciones del sistema contable, al manejar negocios de cobro y pago de efectivo y depósitos bancarios, se deben revisar estrictamente los comprobantes originales correspondientes, y luego se deben preparar los comprobantes de cobro y pago con base en ellos, luego el diario de caja y el depósito bancario. El diario debe registrarse en secuencia uno por uno en función de los comprobantes de cobro y pago preparados y liquidar el saldo.

3． Manejar el negocio de caja de divisas de acuerdo con las disposiciones de los sistemas nacionales de gestión de divisas y de liquidación y compra de divisas y los documentos de aprobación pertinentes. El negocio de los cajeros de divisas es un trabajo muy orientado a las políticas. Con la profundización de la reforma y la apertura, los intercambios económicos internacionales se han vuelto cada vez más frecuentes y los cajeros de divisas se han vuelto cada vez más importantes. Los cajeros deben estar familiarizados con el sistema nacional de gestión de divisas y manejar la liquidación, compra y pago de divisas de manera oportuna para evitar pérdidas de divisas nacionales.

4. Realizar un seguimiento de los saldos de los depósitos bancarios y no se les permite emitir cheques sin fondos ni prestar cuentas bancarias para liquidar liquidaciones de otras unidades. Esta es una disciplina que los cajeros deben respetar y también es un aspecto importante para prevenir delitos económicos y mantener el orden económico. Los cajeros deben utilizar y gestionar estrictamente los cheques y las cuentas bancarias, y tapar las lagunas en la liquidación desde el puesto de cajero.

5. Mantenga la seguridad e integridad del efectivo a mano y de diversos valores (como letras del tesoro, bonos, acciones, etc.). Es necesario establecer un sistema de responsabilidad para la custodia de efectivo y valores que sea adecuado a la situación de la unidad. En caso de escasez, se debe compensar la responsabilidad del cajero.

6． Mantenga los sellos, recibos y cheques en blanco pertinentes. La conservación segura de los sellos y billetes en blanco es muy importante. En el trabajo real, hay muchos casos en los que la pérdida de sellos y billetes en blanco trae pérdidas económicas a la unidad. Los cajeros deben darle gran importancia a esto y establecer métodos de gestión estrictos. Por lo general, el sello financiero oficial de la unidad y el sello del nombre del cajero deben administrarse por separado. El sello del cajero confiado a la custodia del cajero debe usarse estrictamente de acuerdo con el propósito prescrito, y se deben completar varios recibos y procedimientos de cancelación. .

Para unidades con negocios complejos de gran escala y más de dos cajeros, se debe implementar un sistema de responsabilidad laboral dentro del departamento de caja, y el trabajo de los cajeros debe dividirse claramente para que cada cajero pueda Cajeros son responsables de todo el trabajo y cada cajero tiene responsabilidades claras. La división específica del trabajo entre los cajeros debe considerarse integralmente desde los aspectos de los requisitos de gestión y la conveniencia del trabajo. La división del trabajo generalmente puede basarse en las diferencias en la naturaleza del trabajo, como efectivo y depósitos bancarios, diferentes cuentas de depósitos bancarios y el manejo de letras y valores. Todo el trabajo del cajero también se puede dividir en diferentes etapas y pasos, y la mano de obra se puede dividir según las etapas y pasos del trabajo. Para la división del trabajo en la organización interna de cajeros estilo "centro de liquidación" de la empresa, también se pueden asignar puestos y personas según diferentes ramas

El trabajo diario de los cajeros incluye principalmente tres aspectos: contabilidad del capital monetario, liquidación actual y contenido de contabilidad salarial.

1. Contabilidad de los fondos monetarios. Los contenidos del trabajo diario incluyen:

(1) Manejar el cobro y pago de efectivo, y revisar y aprobar con evidencia. Siga estrictamente las regulaciones pertinentes del sistema nacional de administración de efectivo, revise y maneje los recibos de pago y los pagos en función de los comprobantes de recibo y pago revisados ​​​​y firmados por los auditores. Para las partidas de gastos importantes, deben ser revisadas y firmadas por el supervisor de contabilidad, el jefe de contabilidad o el líder de la unidad antes de que puedan ser procesadas. Después del cobro y pago, el recibo y el comprobante de pago deben estar firmados y sellados con "recibido" y "pagado".

2) Manejar la liquidación bancaria y utilizar cheques de manera estandarizada. Controlar estrictamente la firma de cheques en blanco. Si por circunstancias especiales es necesario emitir un cheque de transferencia sin completar el monto, se deberá escribir en el cheque el nombre del beneficiario, el destino del dinero, la fecha de emisión, el límite y el plazo de reembolso, y el destinatario del cheque deberá consignarlo en un libro de registro de firmas especial. Los cheques en blanco no utilizados deben entregarse al emisor.

Los cheques llenados incorrectamente deben llevar el sello "anulado" y conservarse con el talón. Cuando se pierde un cheque, debe informar inmediatamente la pérdida al banco. No se permite alquilar ni prestar cuentas bancarias a ninguna unidad o individuo para su liquidación.

(3) Lleve diarios cuidadosamente y garantice los saldos diarios y mensuales. De acuerdo con los comprobantes de recibo y pago completados, registre los diarios de efectivo y depósitos bancarios uno por uno y liquide el saldo. El saldo contable de efectivo debe conciliarse con los extractos bancarios de manera oportuna. Al final del mes, se debe preparar un estado de conciliación del saldo bancario para que el saldo contable sea coherente con la conciliación del saldo en el estado de cuenta. Para cuentas finales, consulte a tiempo. Lleve un control de su saldo bancario en todo momento y no emita cheques sin fondos.

(4) Mantener efectivo en existencias y conservar valores negociables. Para efectivo y valores diversos, garantizar su seguridad e integridad. El efectivo disponible no excederá el límite aprobado por el banco y el exceso deberá depositarse en el banco de manera oportuna. No está permitido utilizar "billetes blancos" como efectivo y no se debe malversar el efectivo a voluntad. Si hay escasez o excedente de efectivo en existencias, las razones deben identificarse y tratarse por separado según la situación, y no se permite ningún retiro o reposición privada. Si hay escasez, usted será responsable de la compensación. Mantenga en secreto la contraseña segura, guarde bien la clave y no se la dé a otras personas a voluntad.

(5) Mantener los sellos pertinentes y registrar y cancelar cheques. Los sellos en manos del cajero deben conservarse adecuadamente y utilizarse estrictamente de acuerdo con los fines prescritos. Sin embargo, no todos los sellos utilizados para la emisión de cheques pueden ser conservados por un solo cajero. Los recibos y cheques en blanco deben gestionarse estrictamente, establecerse un libro de registro especial y manejarse cuidadosamente los procedimientos de recepción y cancelación.

(6) Revisar los comprobantes de ingresos y gestionar la liquidación de ventas. Revise cuidadosamente los comprobantes relevantes para el negocio de ventas, siga estrictamente el contrato de venta y el sistema de liquidación bancaria, maneje la liquidación de los pagos de ventas de manera oportuna y cobre los pagos de ventas. Cuando se produce una disputa de ventas y se rechaza un préstamo, se debe notificar a los departamentos pertinentes para que la resuelvan lo antes posible.

2. Liquidación actual. Los contenidos del trabajo diario incluyen:

(1) Manejar la liquidación actual y establecer un sistema de compensación. Gestionar la liquidación de otras cuentas corrientes. El contenido del negocio de liquidación de efectivo incluye principalmente: liquidación de pagos entre empresas y unidades contables internas y empleados; liquidación de cuentas entre empresas y unidades externas que no pueden manejar procedimientos de transferencia y liquidación de cuentas entre individuos por debajo del punto de inicio de la liquidación; de cuentas de acuerdo con la normativa. Puede utilizarse para otras liquidaciones. Varias cuentas por cobrar y pagos temporales distintos de los negocios de compra y venta deben cobrarse y liquidarse de manera oportuna y los pagos temporales deben liquidarse lo antes posible; Para las cuentas por cobrar que no se pueden cobrar y las cuentas por pagar que no se pueden pagar, las razones deben identificarse y tratarse después de la aprobación de acuerdo con las regulaciones. Las empresas que implementen un sistema de fondos de reserva deben determinar la cuota del fondo de reserva, seguir los procedimientos de recepción y reembolso de manera oportuna y fortalecer la gestión. Para los gastos de viaje tomados en préstamo por adelantado, es necesario instar a los procedimientos de reembolso oportuno y recuperar el saldo. No se permite ningún incumplimiento ni malversación. Establecer un sistema para liquidar otras cuentas corrientes. Para reclamos, deudas y cuentas corrientes como cobros temporales, pagos temporales, cuentas por cobrar, cuentas por pagar y reservas distintas del negocio de compra y venta, se debe establecer un sistema de procedimiento de liquidación para fortalecer la gestión y la liquidación oportuna.

(2) Cuenta de otras cuentas corrientes para evitar pérdidas por insolvencias. Para diversas transacciones distintas de las de compra y venta, se deben establecer cuentas detalladas según cuentas unitarias e individuales, registradas una por una de acuerdo con los comprobantes contables auditados y los saldos deben verificarse con frecuencia. Al final del año, se debe hacer una lista e informar al líder o departamento correspondiente.

3. Contabilidad de nóminas. El contenido del trabajo diario incluye:

(1) Implementar el plan salarial y supervisar el uso de los salarios. De acuerdo con el plan salarial aprobado, trabajar con el departamento de trabajo y personal para controlar el pago de salarios y bonificaciones en estricto cumplimiento de la normativa y analizar la implementación del plan salarial. Aquellos que violan las políticas salariales y otorgan subsidios y bonificaciones indiscriminadamente deben ser detenidos o denunciados a los líderes y departamentos pertinentes.

(2) Revisar recibos de sueldo y emitir bonificaciones salariales. Con base en el número real de empleados, grados salariales y estándares salariales, revise las hojas de cálculo de salarios y bonificaciones, maneje los pagos de retenciones (incluido el cálculo del impuesto sobre la renta personal, fondos de vivienda, fondos de seguro laboral, beneficios del seguro de desempleo, etc.) y calcule salarios reales. De acuerdo con la clasificación de talleres y departamentos, prepare cuadros resumen de salarios y bonificaciones, complete comprobantes contables y, después de la revisión, trabaje con el personal relevante para retirar efectivo y organizar el pago. Los salarios y bonificaciones pagados deben estar firmados o sellados por el destinatario.

Una vez completado el pago, la hoja de cálculo especial de salario y bonificación debe adjuntarse oportunamente al comprobante contable o encuadernarse en un libro separado, y el número del comprobante contable debe anotarse y conservarse adecuadamente.

(3) Responsable de la contabilidad de nómina y suministro de datos salariales. Llevar una contabilidad detallada según la composición de los salarios totales y la fuente de pago de los salarios. Elaborar informes de salario total relevantes de acuerdo a los requerimientos del departamento de gestión.

Los tesoreros son una profesión especial. Están expuestos durante todo el día a grandes cantidades de dinero, decenas de miles de billetes, y se puede decir que por sus manos han pasado millones de dólares. Sin una buena ética profesional, es difícil pasar con éxito la "prueba del dinero". En comparación con el resto del personal contable, los cajeros deben respetar estrictamente la ética profesional.

La ética profesional que deben respetar los contadores generales es

(1) Dedicación y amor por el trabajo. Los contadores deben amar su trabajo, trabajar duro para estudiar el negocio y adaptar sus conocimientos y habilidades a los requisitos del trabajo que realizan. (2) Familiarizado con las regulaciones. Los contadores deben estar familiarizados con las leyes, reglamentos, normas y sistemas contables nacionales unificados financieros y realizar una amplia publicidad junto con el trabajo contable. (3) Actuar de conformidad con la ley. Los contadores realizarán el trabajo contable de acuerdo con los procedimientos y requisitos estipulados en las leyes y reglamentos contables y el sistema nacional unificado de contabilidad, y garantizarán que la información contable proporcionada sea legal, verdadera, precisa, oportuna y completa. (4) Objetivo y justo. Los contadores deben buscar la verdad en los hechos y ser objetivos y justos al manejar los asuntos contables. (5) Proporcionar un buen servicio. Los contadores deben hacer todo lo posible para mejorar la gestión interna de la unidad y mejorar la eficiencia económica. (6) Guardar secretos. Los contadores guardarán los secretos comerciales de sus unidades y no proporcionarán ni divulgarán la información contable de la unidad a personas externas sin permiso, excepto según lo exija la ley y con el consentimiento de los líderes de la unidad.

Además, los cajeros deben prestar especial atención a los dos puntos siguientes:

En primer lugar, deben ser honestos y honrados. La integridad y la integridad son la base de la carrera de un cajero y el aspecto principal de la ética profesional de un cajero. Los cajeros controlan el efectivo y los depósitos bancarios de una organización, si quieren apropiarse de fondos públicos o utilizarlos para fines privados, tienen condiciones convenientes y más oportunidades. Al mismo tiempo, los delincuentes económicos externos a menudo se aprovechan de los cajeros y les ofrecen pequeños favores para atraerlos a la trampa. Hay que decir que frente a la prueba de la codicia por el dinero y el materialismo, la gran mayoría de los cajeros se han ganado los elogios de la gente por su firme voluntad y sus nobles cualidades de integridad. Por supuesto, también hay un pequeño número de cajeros que se aprovechan de sus cargos para incurrir en corrupción, autodestrucción, robo y malversación de fondos públicos. Al final, perjudican al colectivo y a ellos mismos.

El segundo es adherirse a los principios. Los cajeros asumen la importante tarea de gestionar las diversas relaciones de intereses. Sólo adhiriéndonos a los principios podemos gestionar correctamente las relaciones de intereses del país, el colectivo y el individuo. En el trabajo, a veces es necesario sacrificar intereses locales y personales para salvaguardar los intereses nacionales, y a veces es necesario ofender a camaradas y líderes para mantener la dignidad de las leyes y reglamentos. Esto es en lo que los cajeros deberían insistir y en lo que deben hacer bien. Durante mucho tiempo, la mayoría de los cajeros se han adherido a los principios en su trabajo y han mantenido desinteresadamente y sin miedo la disciplina financiera. Muchos cajeros han sido elogiados y premiados por el país y el pueblo. Es un honor de cajero. Por supuesto, también hay algunos cajeros que sufren represalias por adherirse a los principios, pero adherirse a los principios eventualmente ganará la comprensión y el apoyo de la sociedad, y las represalias tarde o temprano serán castigadas. Para proteger los intereses del país y del colectivo y proteger los activos del sector público socialista, la mayoría de los cajeros deben asumir verdaderamente las responsabilidades de supervisión contable encomendadas por el Estado, adherirse a los principios en el trabajo de cajero y resistir conscientemente las tendencias nocivas. , y con el fin de salvaguardar el trabajo contable Contribuir al normal mantenimiento del orden.

El resumen del contenido económico empresarial del comprobante contable debe ser veraz. Al rellenar el “Abstract”, éste debe ser conciso, completo y claro, y debe centrarse en explicar el problema. Al escribir cosas, debe haber un nombre del producto, cantidad y precio unitario; al escribir cosas, debe haber un proceso en los comprobantes de liquidación bancaria, se debe indicar el número de cheque y el destino al enviar artículos de depósito, efectivo, cheques, giros postales; , etc. deben indicarse. Cuando hay un negocio de reversión, no solo se debe escribir la reversión, sino también anotar el año, mes, día, determinado negocio económico y el número de comprobante de la reversión, y no se puede simplemente escribir la cuenta de la otra parte. Se requiere que el "resumen" refleje de manera precisa y completa los entresijos de las actividades económicas y los cambios de capital, y evite la ambigüedad.

La transmisión de comprobantes contables se refiere a todo el proceso desde que se diligencian u obtienen los comprobantes contables, pasando por su revisión, contabilización, encuadernación y almacenamiento.

Cuando cada unidad formula los procedimientos de entrega y estipula el tiempo de entrega de los comprobantes contables, generalmente necesita considerar los dos puntos siguientes:

(1) Según las características del negocio económico de cada unidad, la organización interna de La empresa y la división del trabajo del personal, así como las necesidades de operación y gestión, desde la perspectiva de mejorar el sistema de contención interna, estipulan el orden y proceso de varios comprobantes contables, de modo que los departamentos y el personal que maneja el negocio. puede manejar varios procedimientos de cupones de manera oportuna, lo que está en línea con el principio de contención de contenido y mejora la eficiencia del trabajo

(2) De acuerdo con el tiempo necesario para que los departamentos y el personal relevantes manejen los negocios económicos, Negociar con los departamentos y el personal pertinentes para formular el tiempo de permanencia de los comprobantes contables en cada enlace de procesamiento, a fin de determinar razonablemente el tiempo de procesamiento. El mejor momento para los negocios económicos, la reflexión y el registro oportunos de la ocurrencia y finalización de los negocios económicos.

En el proceso de revisión de comprobantes originales, el personal de contabilidad (cajero) debe implementar concienzudamente las responsabilidades y facultades que le confiere la "Ley de Contabilidad", apegarse al sistema y apegarse a los principios. Ingresos y gastos que violen las regulaciones estatales, gastos que excedan los planes, presupuestos o excedan los estándares prescritos, pagos por adelantado que violen las regulaciones del sistema, ventas ilegales de materiales y suministros, préstamos, ventas, desguaces y enajenaciones arbitrarios de propiedades y materiales, y violaciones de las leyes nacionales. regulaciones Los contadores deben negarse a procesar comprobantes que estipulen el alcance de los gastos y la división de los gastos. En el caso de comprobantes con contenido incompleto, trámites incompletos y cifras incorrectas, el personal contable deberá devolverlos y exigir al responsable que complete los trámites o haga correcciones. Para los comprobantes originales que sean fraudulentos o gravemente ilegales, como comprobantes falsificados o alterados, el personal de contabilidad, aunque no se niegue a manipularlos, los retendrá e informará de inmediato al supervisor de la unidad o al supervisor, solicitará que se averigüen los motivos y retendrá el partes responsables.

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