Contenido del trabajo del cajero contable

El trabajo diario del cajero incluye principalmente tres aspectos: contabilidad de fondos monetarios, liquidación corriente y contabilidad de salarios.

(1) Contabilidad de los fondos monetarios. El trabajo diario incluye:

(1) Para recibos y gastos de efectivo, sujeto a aprobación.

Siga estrictamente las regulaciones pertinentes del sistema nacional de gestión de efectivo y revise y procese los pagos en función de los recibos y comprobantes de pago firmados por los auditores. Para las partidas de gastos importantes, deben ser revisadas y firmadas por el supervisor de contabilidad, el jefe de contabilidad o el líder de la unidad antes de que puedan ser procesadas. Una vez realizado el pago, el comprobante de pago deberá estar firmado y sellado como "Recibido" y "Pagado".

(2) Para la liquidación bancaria, el cheque se utiliza de forma estandarizada.

Controlar estrictamente la firma de cheques en blanco. Si es necesario emitir un cheque de transferencia sin completar el monto debido a circunstancias especiales, el nombre del beneficiario, el propósito del dinero, la fecha de emisión, el límite especificado y el período de reembolso deben estar escritos en el cheque, y el beneficiario debe firmar en el registro especial. Los cheques en blanco con fecha posfechada deben entregarse al emisor. Los cheques llenados incorrectamente deben tener el sello "nulo" y conservarse con el talón. Cuando se pierde un cheque, debe informar la pérdida a su banco inmediatamente. No se permite alquilar ni prestar cuentas bancarias a ninguna unidad o individuo para su liquidación.

(3) Lleve un buen diario y asegúrese de borrarlo todos los días y todos los meses.

Según el comprobante de pago completado, registre los diarios de efectivo y depósito uno por uno y liquide el saldo. El saldo contable de efectivo debe conciliarse con los extractos bancarios lo antes posible. Se debe preparar un extracto bancario al final del mes para que el saldo contable sea coherente con el ajuste del saldo en el extracto. Para cuentas finales, consulte a tiempo. Mantenga un registro de su saldo bancario en todo momento y no permita que se emitan cheques sin fondos.

(4) Mantener efectivo disponible y conservar valores negociables.

Para el efectivo y valores diversos, es necesario garantizar su seguridad e integridad. El efectivo disponible no excederá el límite aprobado por el banco y el exceso se depositará en el banco de manera oportuna. No está permitido utilizar "billetes blancos" para compensar efectivo y no está permitido apropiarse indebidamente de efectivo a voluntad. Si hay escasez o exceso de efectivo en existencias, se debe identificar la causa y tratarla en consecuencia según la situación. No está permitido retirarlo ni compensarlo sin permiso. Si hay escasez, usted debe ser responsable de la compensación. Mantenga la contraseña segura en secreto, conserve la clave y no se la dé a nadie más.

⑤Mantenga los sellos pertinentes, registre y cancele cheques.

Los precintos gestionados por los cajeros deberán conservarse adecuadamente y utilizarse en estricto cumplimiento de las finalidades prescritas. Sin embargo, el cajero no podrá conservar los distintos sellos utilizados para emitir cheques. Es necesario gestionar estrictamente los recibos y cheques en blanco, establecer un registro para el registro y manejar cuidadosamente los procedimientos de recepción y cancelación.

⑥Consultar los comprobantes de ingresos y gestionar la liquidación de ventas.

Revise cuidadosamente los documentos relevantes del negocio de ventas, maneje la liquidación de ventas y cobre el dinero de las ventas de manera oportuna en estricta conformidad con el contrato de venta y el sistema de liquidación bancaria. Cuando se produce una disputa de ventas y se rechaza un préstamo, se debe notificar a los departamentos pertinentes para que la resuelvan lo antes posible.

(2) Liquidación actual. El trabajo diario incluye:

(1) Para la liquidación actual, establecer un sistema de compensación.

Manejar liquidación de otras cuentas corrientes. Los contenidos del negocio de liquidación de efectivo incluyen principalmente: liquidación de fondos entre empresas y unidades contables internas y empleados; los procedimientos de transferencia y liquidaciones de fondos entre empresas y unidades externas no pueden realizarse entre individuos; Puede usarse para otros asentamientos. Varias cuentas por cobrar y pagos temporales distintos de los negocios de compra y venta deben cobrarse y liquidarse de manera oportuna, y las cuentas por cobrar temporales deben liquidarse lo antes posible; Para las cuentas por cobrar que no se pueden cobrar y las cuentas por pagar que no se pueden pagar, se deben identificar los motivos y presentarlos para su aprobación de acuerdo con la reglamentación. Las empresas que implementen un sistema de fondo de reserva deben verificar el monto del fondo de reserva, seguir los procedimientos de recepción y reembolso de manera oportuna y fortalecer la gestión. Para los gastos de viaje prestados por adelantado, es necesario instar a los procedimientos de reembolso oportuno y recuperar el saldo, y no se permiten atrasos ni apropiaciones indebidas. Establecer un sistema para liquidar otras cuentas corrientes. Para los créditos, deudas y cuentas corrientes distintas de los negocios de compra y venta, se debe establecer un sistema de procedimiento de liquidación, fortalecer la gestión y realizar la liquidación en tiempo y forma.

② Calcula otras cuentas corrientes para evitar pérdidas por deudas incobrables.

Para las cuentas corrientes distintas de las de negocios de compra y venta, se deben establecer cuentas separadas para unidades e individuos, registradas una por una con base en comprobantes contables auditados, y los saldos deben verificarse con frecuencia. Al final del año, se debe enviar una copia de la lista al líder o a los departamentos pertinentes.

(3) Liquidación salarial

(1) Implementar el plan salarial y supervisar el uso de los salarios.

(2) Revisar los documentos salariales y emitir bonificaciones salariales.

(3) Responsable de la contabilidad de nómina y suministro de datos salariales. Llevar una contabilidad detallada basada en la composición de los salarios totales y los objetos que reciben salarios. Preparar los informes salariales pertinentes según lo requiera el departamento de gestión.