¿Cómo pagan intereses las empresas cuando piden dinero prestado a particulares?

Cuando los individuos piden prestado dinero a empresas, deben firmar un contrato de préstamo y estipular el monto del préstamo, la tasa de interés del préstamo, el tiempo de pago de los intereses, el método de pago, el plazo del préstamo, etc., para evitar disputas futuras. Cuando una persona presta dinero a una empresa, debe transferir el dinero y exigir que la empresa emita un recibo.

2. Exigir a las personas físicas el pago de los impuestos correspondientes de conformidad con la ley.

Si las personas físicas otorgan préstamos en el extranjero, de acuerdo con las disposiciones del documento de reforma del impuesto al IVA, están brindando servicios monetarios. Deben emitir facturas a las autoridades fiscales y pagar el impuesto al valor agregado y los recargos cuando. emitir facturas Cuando las empresas pagan intereses, deben pagar de acuerdo con el impuesto sobre la renta personal retener y pagar el impuesto sobre la renta personal de acuerdo con las disposiciones de la ley.

Entre ellos, el impuesto sobre el valor añadido se calcula de forma simplificada, con una tasa de recaudación del 3. Por ejemplo, para obtener un interés de préstamo de 6.543.800.000 yuanes, el impuesto al valor agregado requerido = 103/(1 3) * 3 = 30.000 yuanes.

El impuesto de mantenimiento y construcción a pagar es 7 (ciudad) o 5 (condado, pueblo) donde se paga el impuesto al valor agregado;

Se deben pagar gastos de educación adicionales. El impuesto al valor agregado a pagar es del 3 %;

El recargo por educación local a pagar es el 2 % del impuesto al valor agregado a pagar.

Los impuestos anteriores se pagan en el momento en que las autoridades fiscales emiten facturas en su nombre.

Cuando una empresa pague tipos de interés de préstamos a personas físicas, deberá retener y pagar el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas de conformidad con lo dispuesto en la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, con un tipo impositivo del 20% de los ingresos por intereses sin impuestos. .

Por ejemplo, si una empresa paga 6.543.800 RMB en intereses de préstamos personales, el impuesto sobre la renta personal que debe retenerse es -654,38 0,03/(654,38 0,3)* 20 = 200.000 RMB.

3. Las personas físicas accionistas que proporcionen servicios de préstamo a empresas deben prestar atención a las siguientes cuestiones:

(1) La tasa de interés del préstamo no deberá ser superior a la tasa de interés del préstamo de entidades financieras durante el mismo período, y el exceso no se deducirá antes de impuestos. El tipo de interés de los préstamos concedidos por instituciones financieras durante el mismo período correrá a cargo de la empresa.

(2) Los gastos por intereses realmente pagados por la empresa a los accionistas personas físicas no excederán la siguiente proporción y la parte calculada de acuerdo con las disposiciones pertinentes de la ley tributaria y sus reglamentos de implementación. Se permiten deducciones, pero el exceso no se deducirá en el año en curso ni en los años siguientes;

La relación entre inversión de deuda e inversión de capital por parte de accionistas personas físicas es de 2:1. Por ejemplo, si un accionista persona física aporta 5 millones de RMB y la empresa pide prestado al accionista hasta 6.543.800 RMB, los gastos por intereses pueden deducirse antes de impuestos. El exceso debe estar sujeto a ajuste fiscal y no se aplica ninguna deducción antes de impuestos. permitido.

(3) Si los accionistas (incluidos los accionistas personas físicas) no pagan sus contribuciones de capital debidas en su totalidad según lo requerido, los intereses del préstamo no se deducirán antes de impuestos.

Si un inversionista corporativo no paga la totalidad del monto del aporte de capital pagadero dentro del período prescrito, el interés incurrido por la empresa al tomar préstamos en el extranjero será igual al monto del aporte de capital realmente pagado por la inversionista y el monto del aporte de capital pagadero dentro del período prescrito. El interés pagadero sobre la diferencia no es un gasto razonable de la empresa y debe ser sufragado por los inversionistas de la empresa y no se deducirá al calcular la renta imponible de la empresa.

Cuando una empresa pide dinero prestado a un individuo, las posibles formas de pagar intereses son las siguientes:

1. El individuo proporciona una factura de intereses a la empresa. Los particulares ofrecen contratos de préstamo a empresas, etc. y solicite a la oficina de impuestos o a la oficina de correos que emitan una factura de intereses en su nombre. La empresa paga al individuo después de recibir la factura. La mayor desventaja de esto es que los individuos tienen que pagar el impuesto sobre la renta personal a una tasa del 20% basada en "intereses, dividendos y bonificaciones". No sé si estoy dispuesto a hacer esto personalmente.

En segundo lugar, se puede modificar la forma de otras tarifas. El individuo emite una factura a la empresa a través de su empresa o empresa de propiedad absoluta, y la empresa paga o el individuo se comunica con la empresa y procesa otras facturas relacionadas;

La desventaja es que no es conforme, porque los cargos por intereses ya se manejan de manera flexible.

3. La forma en que la empresa paga los salarios a los individuos. Si tanto la empresa como el prestatario están dispuestos y no existen otras restricciones, la empresa puede pagar los salarios al prestatario. y pagar el impuesto personal, y el individuo liquidará y liquidará el pago de los impuestos.

Desventajas: costo flexible; salario, relaciones laborales, empleo pueden tener peligros ocultos.

Cuatro. En forma de pago del préstamo en forma de pagos de intereses de la empresa, reduzca el préstamo primero cada mes y luego averigüe cómo manejarlo más adelante. Desventaja: después de liquidar el capital, aún debe preguntarle sobre el tratamiento de los intereses.

5. Una empresa compra servicios o activos de un individuo, agrega intereses al monto del servicio o activo y luego el individuo factura a la empresa. Similar a los dos anteriores, pero se puede agregar IVA, etc. , y no es adecuado para todos.

6. El pago de intereses no se procesará y no se procesará.

7. La cuenta personal del jefe se paga con el dinero personal o la cuenta personal del jefe. ¡No sé si el jefe está dispuesto a operar!

He dicho muchas cosas, pero parece que no hay una solución que satisfaga a ambas partes, jaja.