¿Quién puede ayudarme a solucionar mi problema contable?
El 3 de junio de 2006, el vendedor Jia Ming pidió prestados 2200 yuanes para un viaje de negocios y pagó en efectivo.
Débito: Otras cuentas por cobrar - Jiaming 2200
Préstamo: Efectivo 2200
2. El 11 de junio, los depósitos bancarios se utilizaron para pagar la publicidad televisiva del producto de este mes. 3000 yuanes.
Préstamo: gastos operativos-gastos publicitarios 3.000 yuanes.
Préstamo: depósito bancario de 3.000 yuanes.
3. El 12 de junio, se vendieron 10 juegos del producto A a China Shipping Company. El pago es de 150.000 yuanes y el impuesto al valor agregado es de 25.500 yuanes. El préstamo no ha sido recuperado.
Débito: Cuentas por cobrar - China Shipping Company 175.000
Préstamo: Ingresos del negocio principal 150.000.
Impuestos a pagar: impuesto de producción de 25.000 yuanes
En junio de 2013, se compró un lote de material A de Donghai Company con un precio de 100.000 yuanes y un impuesto al valor agregado de 17.000 yuanes. Los gastos varios enviados por la empresa Donghai son 1.200 yuanes. Los materiales han sido recogidos en el banco, pero aún no se ha pagado el dinero.
Débito: Materias primas - A 112.000
Impuesto a pagar - Impuesto soportado 17.000
Crédito: Cuentas a pagar 129.000
5,14 años En junio , los salarios de los empleados se pagaron con depósitos bancarios de 42.000 yuanes.
Préstamo: 4.200 salarios a pagar.
Préstamo: depósito bancario 4.200.
El 15 de junio, el vendedor Jia Ming regresó a la empresa para reembolsar 2.250 yuanes por gastos de viaje. La empresa pidió prestados 2.200 yuanes por adelantado y le pagó 50 yuanes en efectivo.
Débito: Gastos operativos 2250
Préstamo: Otras cuentas por cobrar 2200
Efectivo 50
Compré un juego en junio de 2017 No se requiere equipo para instalar. El precio de compra es de 20.000 y el IVA es de 3.400. Además, pagué 600 yuanes por transporte y gastos varios. El dinero lo pagué con depósitos bancarios.
Débito: activos fijos 24.000 yuanes
Préstamo: depósito bancario 24.000 yuanes.
8. El 21 de junio, se vendieron 6 juegos del producto B a Hainan Company con un préstamo de 108.000 yuanes, un impuesto al valor agregado de 18.360 yuanes y el dinero se depositó en el banco.
Débito: Ingresos del negocio principal 108.000.
Impuesto a pagar - impuesto repercutido 18360
Préstamo: depósito bancario 126360
9 El 22 de junio el interés del préstamo bancario que se debe soportar este mes es de 1.500. yuanes.
Débito: Gastos financieros - intereses 1.500.
Préstamo: comisión devengada 1.500.
El 23 de junio de 2010, la depreciación de los activos fijos de este mes se acumuló de acuerdo con las regulaciones, incluyendo: activos fijos del taller de 4.000 yuanes; departamento administrativo de 2.000 yuanes.
Débito: Coste de fabricación 4.000 yuanes
Costo de gestión 2.000
Crédito: Depreciación acumulada 6.000.
El 25 de noviembre, pagué 2.000 yuanes en efectivo a Li Ming, un empleado de la empresa.
Débito: Otras cuentas por pagar 2000
Crédito: Efectivo 2000
El 27 de diciembre, se utilizaron depósitos bancarios para pagar la factura de electricidad de iluminación del taller de 2500 yuanes y el Factura de electricidad de iluminación de fábrica de 1.000 yuanes.
Débito: Gastos generales de fabricación 2.500.
Comisión de gestión 1.000
Préstamo: depósito bancario 3.500 yuanes.
El 28 de junio de 13, el depósito bancario pagó la tarifa de material adeudada a Donghai Company, 118.200.
Débito: Cuentas por pagar 118.200
Préstamo: Depósito bancario 118.200.
El 28 de junio de 2018, se compró un lote de materiales B a Donghai Company a un precio de 50.000 yuanes y un impuesto al valor agregado de 8.500 yuanes. Donghai Company pagó 1.000 yuanes por gastos de transporte y varios. Los materiales son inspeccionados y depositados en la tesorería, y todo el dinero se paga con depósitos bancarios.
Préstamo: Materias primas - Material B 50.000.
Impuestos a pagar - impuesto soportado
Otras cuentas a pagar 1.000
Préstamo: depósito bancario 59.500 yuanes.
El 30 de junio de 18, el registro de consumo de material de este mes es el siguiente:
Uso de material, categoría de material, cantidad, saldo de precio unitario
A producto A material 50 toneladas 4200 210000
Producto B material número 20 9000 180000
El taller generalmente consume 4 toneladas de material A, 4200 16800.
El departamento de gestión consume 2 toneladas de material A, 4200 8400.
Total 415.200
Préstamo: gastos generales de fabricación 16.800
Costos de gestión 8.400
Costo de producción: un producto 210.000
Costo de producción - Producto B 180.000
Préstamo: Materias primas - A 235.200
Materias primas - B 180.000
16, arrastrado a los salarios de los empleados pagaderos en junio 30 . El salario de los trabajadores de producción es de 32.000 yuanes (20.000 yuanes para el producto A y 12.000 yuanes para el producto B), el salario de los gerentes de taller es de 6.000 yuanes y el salario de los gerentes de empresa es de 4.000 yuanes.
Préstamo: Costo de producción: 20 000 por un producto.
Costo de producción - Producto B 12.000
Costo de fabricación 6.000
Costo de gestión 4.000
Préstamo: salario a pagar 4.200.
El 30 y 17 de junio, el costo de fabricación fue de 29.300 yuanes, incluidos 19.300 yuanes para el producto A y 10.000 yuanes para el producto B.
Débito: Costo de producción - producto A 19.300
Costo de producción - Producto B 10.000
Crédito: Costo de fabricación 29.300.
Los días 18 y 30 de junio se arrastra el coste de los productos terminados. Los productos A y B producidos este mes se completaron y almacenaron.
Préstamo: Bienes de inventario
Préstamo: Producción de productos - Un costo 210.000.
Costo de producción - Producto B 202000
Hombre, ya terminamos, el resto será fácil de manejar. ¡Llévalo tú mismo!