Contabilidad de agencia: para registrar una empresa estadounidense, debe comprender estas diferencias en el sistema tributario.

Mande Corporate Services dijo que cada vez más personas registrarán empresas en los Estados Unidos en función del desarrollo empresarial real. Entonces, antes de registrar una empresa estadounidense, primero comprendamos las diferencias entre los sistemas tributarios chino y estadounidense.

Diferencias entre los sistemas tributarios chino y estadounidense

El impuesto estadounidense es un impuesto sobre la renta que se aplica sobre la renta integral. Al mismo tiempo, el IRS también impone diferentes "impuestos de transferencia" a las transferencias de propiedad, incluidos impuestos sobre donaciones e impuestos sobre sucesiones.

La ley tributaria también impone obligaciones de presentación de informes muy estrictas a los residentes fiscales de EE. UU., y la violación de las obligaciones de presentación de informes dará lugar a sanciones muy severas.

1. Ingresos (los ingresos imponibles deben declararse y pagarse)

Ingresos por salarios, ingresos por inversiones (realizados), intereses bancarios, dividendos, ingresos por alquileres, etc.

2. Activos y propiedades (necesidad de declarar y divulgar)

Bienes inmuebles, cuentas bancarias, acciones, fondos, productos financieros, valores, etc.

3. Puedes reclamar el crédito fiscal extranjero.

Aunque el gobierno de Estados Unidos grava los impuestos en todo el mundo, no los duplica. Si parte de los ingresos ya están sujetos a impuestos en otro país, es posible que se reduzca parte o la totalidad del impuesto adeudado en los Estados Unidos.

4. ¿Cómo declarar las ganancias de las empresas extranjeras?

Si la empresa no recibe dividendos, no necesita pagar impuestos; si posee más del 10% de las acciones de la empresa, debe declararlo.

5. Sistema fiscal estadounidense

El sistema fiscal estadounidense actual es compatible con el sistema federal y consta de niveles federal, estatal y local. La principal fuente de ingresos de los impuestos federales de EE. UU. es el impuesto sobre la renta personal y el impuesto sobre la renta empresarial, la principal fuente de ingresos de los impuestos estatales son las ventas y el uso, y la principal fuente de ingresos de los impuestos locales es el impuesto a la propiedad.

El sistema tributario global de Estados Unidos

1. Ingresos versus activos

Mucha gente confundirá esto con un impuesto sobre los activos globales. A los ojos del IRS, los ingresos y los activos son dos conceptos diferentes. Los impuestos apuntan a los ingresos personales, no a los activos personales.

Ingresos: ingresos laborales, intereses, dividendos y ganancias de capital de inversiones;

Activos: bienes inmuebles, terrenos, activos financieros, acciones de empresas, activos intangibles, recursos naturales y colecciones de arte.

2. Crédito por ingreso del trabajo en el extranjero

Principio de tributación global de EE. UU.: aunque el gobierno de EE. UU. recauda impuestos a nivel mundial, no duplicará los impuestos. Es decir, parte de los ingresos en el extranjero de los residentes fiscales en los Estados Unidos se gravan en otro país, lo que puede utilizarse para reducir el monto del impuesto a pagar en los Estados Unidos.

Al mismo tiempo, no todos los ingresos en el extranjero deben estar sujetos a impuestos. Si es titular de una tarjeta verde o ciudadano que ha estado trabajando y viviendo en el extranjero durante un largo tiempo en este año fiscal (el número de días en los Estados Unidos no excede los 30 días), entonces el monto máximo de exención de impuestos para ingresos en el extranjero en Estados Unidos es de 6,5438 millones de dólares estadounidenses.

La exención fiscal para los ingresos en el extranjero debe ser ingreso activo, como salarios, comisiones de ventas y otros ingresos laborales, excluyendo dividendos de empresas, intereses bancarios o rendimientos de inversiones, y no incluye pagos de asistencia social, pensiones y anualidades. .

Cómo calcular la exención del impuesto sobre la renta del trabajo en el extranjero es una cuestión compleja. Senxun recomienda que consulte a un contador público certificado profesional según su propia situación.

3. ¿Cómo declaran y pagan impuestos las empresas chinas sobre sus beneficios?

El sistema fiscal global de EE. UU. se aplica a los ingresos personales y la empresa en la que posee acciones es otra entidad.

Si los beneficios de la empresa no se distribuyen a los residentes fiscales mediante dividendos, en principio, esta parte de los beneficios no distribuidos no tributará. Sin embargo, según el índice de participación de la empresa, si las acciones superan el 10%, se deben informar los estados financieros de la empresa extranjera.

4. ¿Cómo determinar si eres residente fiscal en Estados Unidos?

Un residente fiscal estadounidense es un ciudadano o residente estadounidense a efectos del impuesto sobre la renta estadounidense. Los residentes fiscales de EE. UU. se dividen en las siguientes tres categorías: ciudadanos estadounidenses, ciudadanos chinos que poseen una tarjeta verde estadounidense y ciudadanos chinos (que pasan el examen de residencia y permanecen en los Estados Unidos durante más de 183 días).

El método de cálculo para la prueba de residencia de 183 días es: el número de días en Estados Unidos este año (al menos 31 días) + 65438 + 0/3 del número de días en Estados Unidos el año pasado + 65438 + 0/6 del número de días en Estados Unidos el año pasado. Si supera los 183 días, se determina que es residente fiscal de EE. UU.

Además, incluso si no es residente fiscal de los Estados Unidos, si tiene ingresos en los Estados Unidos, como ingresos por alquileres de bienes raíces de inversión, ingresos por intereses de inmigración de inversiones, en principio, Tendrá ingresos desde el momento en que reciba el formulario K-1. Se requieren declaraciones de impuestos.

5. ¿A qué cuestiones fiscales deberían prestar atención las empresas estadounidenses?

Desde el ajuste del sistema tributario estadounidense, el sistema tributario se ha vuelto más humano y estandarizado. Muchos ajustes han sido muy bien recibidos por los empresarios y dueños de negocios, y la inversión y el espíritu empresarial en Estados Unidos han dado paso a una nueva ola de entusiasmo.

Al registrar una empresa estadounidense, en términos generales, es necesario prestar atención a varias tasas impositivas importantes: impuesto federal, impuesto estatal (que representa una gran proporción del impuesto sobre las ventas y el impuesto sobre la renta) y el impuesto local. Una vez que lo haya dejado claro, ¡no dude en registrar una empresa!

Cabe señalar que los impuestos federales correspondientes a diferentes tipos de empresas son diferentes y es necesario elegir el tipo de empresa adecuado. Las políticas fiscales implementadas por cada estado también difieren. Elegir un estado adecuado para registrar una empresa estadounidense facilitará la planificación fiscal de la empresa.

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