¿Qué significan “derivados” y “préstamos” en contabilidad?

Préstamos: A la fecha del balance de los depósitos bancarios, se reconocen las ganancias y pérdidas por cambios en el valor razonable de los instrumentos derivados.

1. La definición de derivado financiero es un producto derivado cuyo precio depende del cambio de precio del instrumento financiero subyacente o de la variable financiera subyacente. Al predecir las tendencias futuras del mercado, como los precios de las acciones, las tasas de interés y los tipos de cambio, podemos pagar una pequeña cantidad de margen o regalías, firmar contratos a término o intercambiar nuevos instrumentos financieros en diferentes formas de transacciones. ?

2. Las características básicas de la negociación intertemporal son, ante todo, una predicción de la tendencia cambiante de los factores del precio, un contrato que acuerda negociar o elegir si negociar en un momento determinado en el futuro. , e implica la transferencia intertemporal de activos financieros.

3. Efecto apalancamiento Al pagar un pequeño depósito o regalías, puedes firmar un contrato a gran plazo o intercambiar diferentes instrumentos financieros. Por ejemplo, si el margen para el comercio de futuros es el 5% del monto del contrato, puede controlar los activos del contrato que son 20 veces el monto invertido, logrando una pequeña ganancia. ?

4. Incertidumbre e incertidumbre de los instrumentos financieros de alto riesgo, riesgo crediticio de incumplimiento por ambas partes de la transacción, riesgo de mercado causado por cambios de precios, riesgo de liquidez causado por falta de contraparte, error humano o falla del sistema. O riesgos operativos por fallos de control y riesgos legales por incumplimiento de contrato.

5. Los derivados financieros se clasifican según el tipo de instrumento básico. Los derivados de divisas sobre acciones y los derivados de tipos de interés se clasifican según la forma de transacción del instrumento subyacente. Según sus respectivos métodos y características de negociación, los instrumentos simétricos de riesgo de ingresos y los instrumentos asimétricos de riesgo de ingresos se dividen en: forwards financieros, futuros financieros, opciones financieras y swaps financieros. Los derivados de acciones se basan en acciones o índices bursátiles, incluidos futuros sobre acciones, opciones sobre acciones, opciones de futuros sobre índices bursátiles y contratos comerciales mixtos de los contratos anteriores.