¿Cuáles son las cancelaciones entre órdenes de pago y órdenes pagaderas?
1. La razón social específica de las cuentas por pagar a cancelar, el monto a cancelar, el tiempo de formación de la deuda. cancelarse y el negocio específico que se constituirá.
2. Razones de la próxima cancelación de cuentas por pagar. Por ejemplo: la muerte del acreedor u otros motivos.
3. Departamento de formación de informes, departamento de presentación y aprobación de informes, etc.
Los principios básicos del sistema de comprobante de pago se pueden resumir en los siguientes:
1. Todos los negocios de pago en efectivo deben cumplimentar el comprobante de pago con antelación.
2. En el proceso comercial, la base es una revisión estricta del comprobante. Todos los gerentes relevantes deben firmar el comprobante de pago después del procesamiento. Tomemos como ejemplo la adquisición de materiales de las empresas industriales.
El proceso de negocio debe ser: el departamento de almacén propone los requisitos de adquisición → el departamento de planificación incorpora el plan al plan y lo envía al departamento de compras → el departamento de compras envía la cotización al líder para su aprobación → el compras del departamento de compras → el departamento de almacén acepta → el departamento de compras verifica la factura, la cantidad, las especificaciones y la aprobación. En este proceso de negocio, todo el personal relevante deberá firmar el comprobante de pago.
3. Una vez finalizado el trabajo de revisión anterior, el responsable de cuentas por pagar en el departamento de contabilidad debe guardar los comprobantes de pago y organizarlos en el orden de pago.
4. Cuando expire el período de pago, el comprobante de pago y los comprobantes adjuntos se enviarán al tesorero para la aprobación del pago para compras en efectivo y otros servicios de pago en efectivo, el comprobante se enviará inmediatamente al supervisor de finanzas; para la aprobación del pago.
5. El departamento de caja solo puede pagar en efectivo con documentos que aprueben el pago, de modo que las responsabilidades de autorizar el pago y procesar el pago estén claramente separadas.
6. Después de que el departamento de caja se encargue de los procedimientos de pago, envíe dos copias al departamento de contabilidad. Una copia es depositada por el responsable de cuentas por pagar en el archivo de comprobantes pagados junto con el comprobante de pago invalidado y el comprobante adjunto, y la otra se utiliza para la contabilidad correspondiente.
7. El bono de tránsito no será entregado a la persona que lo llena. Antes de devolver los comprobantes al departamento de contabilidad, los comprobantes pagados y los comprobantes adjuntos deben cancelarse bajo la estricta supervisión del pagador para evitar actividades ilegales.
Los principios básicos anteriores del sistema de comprobantes de pago son propuestos por el autor basándose en el contenido básico del sistema de comprobantes de pago en la contabilidad financiera occidental y combinados con la situación real de nuestro país.