¿Cómo se concilian los depósitos bancarios corporativos?
Primero, el diario de depósitos y el recibo de depósito bancario y el comprobante de pago se comparan entre sí para garantizar que los comprobantes de la cuenta sean consistentes.
2. Verifique el diario de depósitos y la cuenta detallada de depósitos bancarios entre sí para asegurarse de que los datos de la cuenta sean consistentes.
3. De acuerdo con la coherencia de las tarjetas de cuenta y los elementos de la cuenta, el diario de depósito y el extracto bancario deben verificarse entre sí para garantizar que las cuentas y los elementos sean coherentes.
La verificación de cuenta se refiere a verificar el saldo contable de varios materiales de propiedad con el monto real. Los métodos principales son los siguientes:
1. El saldo contable del libro de caja debe compararse diariamente con el efectivo disponible y se debe completar un informe de conciliación del efectivo disponible como resultado. registro. Si hay un pago largo o corto, aparecerá como "Exceso de pérdida de propiedad pendiente" y se procesará después de que se identifique y apruebe la causa. El supervisor de contabilidad de la unidad debe verificar este trabajo con frecuencia.
2. Al contar efectivo en inventario, el cajero debe estar presente, no estando permitido compensar efectivo con comprobantes y recibos. Es necesario averiguar si el efectivo disponible excede el límite y si existe un problema inmobiliario.
Tres. Concilie el saldo contable del diario de depósitos con el extracto bancario. Cada vez que se recibe un extracto bancario, los gerentes deben verificarlo dentro de los 3 días siguientes, preparar un estado de conciliación del saldo bancario una vez al mes y el supervisor contable debe verificarlo al menos una vez al mes y redactar opiniones de inspección por escrito.
4. La cuenta de valores debe verificarse con los valores existentes de la unidad (como bonos del tesoro, bonos empresariales clave, acciones o recibos, etc.). ), al menos una vez cada seis meses.
5. Los saldos contables de las cuentas detalladas de mercancías, productos, materias primas, etc. deben comprobarse periódicamente junto con el inventario de otras cuentas de propiedades y materiales; A finales de año debería realizarse un inventario exhaustivo.
6. Los saldos contables de varias cuentas detalladas de derechos y deudas de los acreedores deben verificarse y compensarse con los registros del libro de derechos y deudas de los acreedores. Los resultados de la inspección y limpieza deben informarse al supervisor de contabilidad por escrito de manera oportuna y al líder de la unidad. Se deben tomar medidas para resolver los problemas existentes.
7. Los libros de cuentas de arrendamiento, arrendamiento, préstamo y toma en préstamo de propiedades deben limpiarse al menos una vez cada seis meses para garantizar que los datos de la cuenta sean consistentes, excepto cuando el contrato expire.