¿Cómo declarar el Impuesto sobre Sociedades en el cuarto trimestre y declararlo en función del beneficio total del cuarto trimestre?
Simplemente ajuste el número acumulado de este año al valor correcto.
Debido a que el impuesto sobre la renta corporativo se basa en todo el año, en lugar de en un trimestre determinado, siempre que el monto acumulado del año sea correcto, no habrá ningún problema cuando el IRS audite las cuentas. La declaración trimestral en sí es una declaración previa, por lo que la tarifa de gestión puede incrementarse en 2.000 yuanes en el cuarto trimestre.
También se pueden realizar ajustes durante la liquidación. La cantidad es menor. En la práctica, estos ajustes se consideran normales. Puedes modificar la cuenta de pérdidas y ganancias y el Impuesto sobre Sociedades del tercer trimestre sin acudir a la Oficina Nacional de Impuestos. Información ampliada
1. Complete las filas 1-3 de acuerdo con los datos del informe
Los ingresos operativos, los costos operativos y las ganancias totales de las filas 1-3 son necesarios para completar estos tres. filas de datos a los estados financieros.
Muchos amigos me preguntaron antes por qué después de completar "beneficio total" ≠ "ingresos operativos" - "costo operativo", y luego para igualarlo, tuve que cambiar el "costo operativo". incorrectamente.
Nota: No existe una correlación necesaria entre la ganancia total aquí y los "ingresos operativos" en la línea 1 y el "costo operativo" en la línea 3. De hecho, ni los ingresos operativos ni los costos operativos participan en los cálculos de la tabla. La importancia de los indicadores radica en la recopilación de datos, completarlos de acuerdo con los estados financieros y mantenerlos consistentes con los estados financieros. Los números son los siguientes:
"Ingresos operativos" = ingresos del negocio principal + otros ingresos del negocio;
"Costos operativos" = costo del negocio principal + otros costos del negocio;
El "beneficio total" es el beneficio total calculado directamente de acuerdo con las normas contables nacionales, como los sistemas de contabilidad corporativa y las normas de contabilidad corporativa. Es decir, el beneficio total en la cuenta de resultados se puede completar directamente según el informe.
2. Las líneas 4-9 deben completarse de acuerdo con la situación real.
Las líneas 4-9 son una serie de ajustes a la "ganancia total" y, finalmente, a la "real". "beneficio" se obtiene como base imponible para el pago anticipado de ingresos corporativos.
Si las líneas 6 y 7 gozan de políticas contributivas preferenciales, se deberá llenar el anejo correspondiente.
Línea 9 = Línea 3+4-5-6-7-8; si el contribuyente elige el método de pago anticipado de “pago anticipado con base en el monto promedio de la renta gravable en el año contributivo anterior”, la primera No es necesario informar las líneas 1 a 8. La línea 9 debe completarse con base en el monto acumulado para este año calculado con base en el ingreso tributable promedio del año fiscal anterior.
Nota: No equipare aquí el "beneficio real" con el beneficio total en los estados financieros, y mucho menos con la renta imponible para la liquidación final.
3. Completar otros datos de la tabla principal
Las líneas 10-15 se utilizan para calcular el monto del impuesto a pagar para el período actual y se completan de acuerdo con el monto real. Si la empresa disfruta de políticas de reducción y exención relacionadas con impuestos, como pequeñas y microempresas, empresas de alta tecnología, etc., debe completar el Anexo A201020.
Líneas 16-21: relacionadas con el tipo de empresa. Deje en blanco "empresa general".
La información adjunta es obligatoria y las diferentes propiedades comerciales afectarán la selección de pólizas preferenciales en la línea 12.
Enciclopedia Baidu-Impuesto sobre la renta de las sociedades