En cuanto a cuestiones de práctica contable, solicite ayuda a expertos, gracias.
Al invertir, pedir prestado: inversión de capital a largo plazo - Empresa B (costo de inversión) 50 millones de yuanes (6250*80%).
Préstamo: depósito bancario de 50 millones de yuanes.
Ingresos por inversiones reconocidos al final del año: inversión de capital a largo plazo - Empresa B (ajuste de pérdidas y ganancias) 6,5438+06,8 millones de yuanes = (200654,38+000) * 80%.
Préstamo: Ingresos por inversiones de 16,72 millones de yuanes.
Inversión de capital a largo plazo - Empresa B (prima) 80.000 yuanes
La empresa A vende los productos A y B a la empresa B.
Débito: depósito bancario 62065438+ yuanes.
Préstamos: los ingresos del negocio principal son de 530 millones de yuanes.
Impuesto a pagar: el impuesto al valor agregado (impuesto repercutido) a pagar es de 90.654,38+ yuanes.
Préstamo: el principal costo comercial es de 374 millones de yuanes.
Crédito: Bienes de inventario: 350 millones de yuanes
Bienes de inventario: 24 millones de yuanes
Tratamiento contable de la empresa B
Compra a y bProduct
Préstamo: 530 millones de yuanes para bienes de inventario.
Impuestos a pagar: el impuesto sobre el valor añadido (impuesto soportado) a pagar es de 90.654,38 millones de yuanes.
Préstamos: depósitos bancarios por valor de 62.065.438+ yuanes.
Comprar productos A y B, vender producto B = 3000 *(1+20%)* 80% = 28,8 millones de yuanes.
Débito: depósito bancario 735.696 millones de yuanes.
Préstamos: los ingresos del negocio principal son 628,8 millones de yuanes.
Impuesto a pagar: el impuesto al valor agregado (impuesto repercutido) a pagar es de 106.896.000 yuanes.
Préstamo: el principal costo comercial es de 524 millones de yuanes.
Crédito: Inventario - 500 millones de yuanes
Bienes de inventario - b24 millones
Las partidas de ajuste en el estado consolidado de la Compañía A son las siguientes:
Ajuste por deterioro de activos intangibles de la Empresa B: inversión de capital a largo plazo - Empresa B (prima) 800.000 yuanes.
Endeudamiento: los activos intangibles se deterioraron por 800.000 RMB.
Ajuste de las ventas internas y los préstamos: los ingresos del negocio principal son de 530 millones de yuanes.
Préstamo: El costo principal del negocio es de 524 millones de yuanes.
El inventario de bienes es de 6 millones de yuanes (30 millones * 20%)
Ajuste el beneficio interno para el período actual, tome prestado: el beneficio para el año es de 524 millones de yuanes.
Préstamo: El costo principal del negocio es de 524 millones de yuanes.
Préstamo: los ingresos del negocio principal son 530 millones de yuanes.
Préstamo: el beneficio de este año es de 530 millones de yuanes.
Débito: Distribución de beneficios: beneficio no distribuido de 6 millones de yuanes.
Préstamo: El beneficio este año es de 6 millones.
Ajuste del capital minoritario, de: capital desembolsado de 6,543,8 millones de yuanes.
La reserva de capital es de 2,7 millones de yuanes.
La reserva excedente es de 400.000 RMB.
El beneficio no distribuido es de 3,6 millones de yuanes.
Préstamo: el capital de los accionistas minoritarios es de RMB 6,5438+06,7 millones.