Contador: ¿Alguien puede responder a la lógica de las cuentas impagas?

Primero, el banco recibió el pago y lo ingresó en la cuenta, pero la empresa no recibió la notificación de pago del banco. por lo que el pago no se ha recibido ni ingresado en la cuenta (el banco ya lo recibió, la empresa no lo recibió), como confiar a un banco el cobro del pago.

La segunda es que el banco ha pagado, pero la empresa no ha recibido el aviso de pago del banco, por lo que el pago no ha llegado (el banco ha pagado pero la empresa no ha pagado), como por ejemplo deducciones de intereses de préstamos y sin espera de cobro prometido.

En tercer lugar, la empresa ha recibido el dinero y lo ha ingresado en la cuenta, pero el banco no ha completado los procedimientos de transferencia, por lo que el dinero aún no ha sido recibido ni ingresado en la cuenta (la empresa ha recibido pero el banco no lo ha recibido), por ejemplo, ha recibido otro cheque de Transferencia de la unidad.

En cuarto lugar, la empresa ha pagado, pero el banco no ha procesado los trámites de transferencia, por lo que el dinero aún no ha llegado (la empresa ha pagado, pero el banco no ha pagado). Por ejemplo, una empresa emite un cheque, pero el titular no lo ha retirado ni transferido al banco.

Cuando ocurran las situaciones primera y cuarta, el saldo contable del depósito bancario de la unidad de apertura de cuenta será menor que el saldo del extracto bancario; en la segunda y tercera situaciones, el saldo contable del depósito bancario; de la unidad de apertura de cuenta será mayor que el saldo del extracto bancario. Pase lo que pase, el saldo del depósito del titular de la cuenta será inconsistente con el extracto bancario, lo que facilitará la emisión de un cheque sin fondos. Por lo tanto, los extractos bancarios deben estar preparados para realizar ajustes.

Paso 1

El saldo de los depósitos contables de la empresa = el saldo de los depósitos bancarios de la empresa - partidas pagadas por el banco pero no pagadas por la empresa + partidas recibidas por el banco pero no recibido por la empresa.

Paso 2

El saldo de depósito ajustado del extracto bancario = el saldo de depósito del extracto bancario - elementos pagados por la empresa pero no pagados por el banco + elementos recibidos por la empresa pero no recibido por el proyecto bancario.

El tercer paso

Extracto bancario saldo de depósito + cuenta recibida por la empresa pero no recibida por el banco - cuenta pagada por la empresa pero no pagada por el banco = saldo de la empresa cuenta + recibido por el banco Pero la empresa no ha recibido la cuenta - el banco ha pagado pero la empresa no ha pagado la conciliación de la cuenta Los saldos en el "extracto bancario" son iguales, lo que generalmente significa que no hay errores en el. contabilidad de ambas partes. Si el saldo aún no es igual después del ajuste, o las cuentas pendientes no se han aclarado completamente, o una o ambas partes han cometido errores contables, y es necesario utilizar métodos de conciliación adicionales para descubrir los motivos y corregirlos. El saldo de los depósitos bancarios después de ajustes iguales es la cantidad real de depósitos bancarios disponibles ese día. Las partidas no liquidadas que han sido acreditadas por el banco pero que aún no han sido contabilizadas por la empresa sólo pueden contabilizarse después de que llegue el comprobante de liquidación bancaria. El "estado de conciliación de depósitos bancarios" no se puede utilizar como base para la contabilidad.