¿Qué es un préstamo cerrado?

Características legales

Cerrar

La empresa prestataria puede realizar operaciones cerradas en todo el proceso de adquisición de materia prima, producción, inventario y venta. Es decir, los préstamos se contabilizan individualmente, la provisión y el cierre del préstamo.

La producción y las ventas deben contabilizarse por separado, los costos y gastos deben contabilizarse por separado, los beneficios y ganancias deben reflejarse por separado y el retiro, el pago de impuestos y la distribución de dividendos de varios fondos de previsión deben manejarse por separado. Esta parte del procesamiento financiero debe estar completamente separada de otros aspectos financieros de la empresa para reflejar de forma independiente la inversión, el uso y los ingresos de los fondos de préstamos cerrados.

Exclusividad

Es decir, la exclusividad de reclamaciones y deudas. La relación acreedor-deuda que genera un préstamo comercial cerrado consta de dos partes. La primera es la relación acreedor-deuda entre un banco comercial y una empresa que surge de la emisión de préstamos cerrados por un banco comercial a una empresa; la segunda es la relación acreedor-deuda formada entre una empresa y otras empresas o unidades en el proceso; de utilizar préstamos cerrados. Estos reclamos y deudas se cierran en torno al préstamo y están separados de otros reclamos y deudas. Otras empresas no pueden involucrar esta parte de reclamos y deudas. Por ejemplo, una empresa no puede utilizar productos producidos en el marco de un préstamo cerrado para compensar deudas fuera del préstamo. Por lo tanto, los reclamos y deudas generados por préstamos cerrados son exclusivos y no pueden vincularse a otros reclamos y deudas para garantizar la seguridad de los fondos de préstamos cerrados.

Múltiples restricciones

Los préstamos cerrados son préstamos comerciales que los bancos comerciales revisan y emiten de forma independiente. Pero no se trata de un préstamo comercial en el sentido corriente. Las reglamentaciones pertinentes obviamente brindan una protección especial a los intereses de los bancos comerciales. Determina que este tipo de préstamo se otorga en un período específico, para un objeto específico y está sujeto a diversas condiciones. La primera son las limitaciones al comportamiento del gobierno. Los objetivos de los préstamos cerrados son las empresas industriales estatales a las que el gobierno decide brindar asistencia. De acuerdo con la implementación del objetivo de escapar de las dificultades de las empresas estatales, el gobierno selecciona empresas industriales que no son aptas para la quiebra o las fusiones, pero que están en problemas y necesitan urgentemente apoyo financiero. Por lo tanto, para que una empresa obtenga un préstamo cerrado, primero debe pasar por la aprobación y decisión de la ayuda gubernamental; la segunda es la restricción de la conducta judicial; Si un préstamo cerrado es seguro o no es una de las condiciones importantes para separar los reclamos y deudas generados por un préstamo cerrado de los préstamos utilizados para otros reclamos y deudas. Esto depende de si existe una base jurídica clara para regular las conductas antes mencionadas y de si las autoridades judiciales pueden comprender e implementar correctamente las regulaciones pertinentes; en tercer lugar, existen limitaciones en las condiciones de las empresas y los propios bancos comerciales; Las empresas deberían poder garantizar el funcionamiento cerrado de los préstamos y utilizarlos para lograr rentabilidad. Los bancos comerciales deben poder evaluar correctamente el estado de los activos, las capacidades de gestión y la rentabilidad de las empresas, contar con el talento profesional y los sistemas de gestión científica necesarios y gestionar y supervisar eficazmente los préstamos cerrados.

Edite este párrafo para gestionar el riesgo.

En términos generales, la gestión de préstamos de tipo cerrado todavía se encuentra en una etapa en la que el sistema legal es imperfecto, falta experiencia en su implementación y solo se está probando en algunas áreas. Los bancos comerciales tampoco tienen suficientes profesionales para hacerlo. expandir este negocio, por lo que es un negocio de alto riesgo que se refleja específicamente en:

Riesgos del sistema legal

Los riesgos del sistema legal incluyen dos aspectos: primero, el sistema legal de gestión de préstamos cerrados es no es lo suficientemente eficaz. El 26 de julio de 1999, el Banco Popular de China y el Estado cerraron los préstamos.

Las "Medidas de Gestión de Préstamos Cerrados" (en adelante, las "Medidas") emitidas por la Comisión Económica y Comercial, la Comisión de Planificación, el Ministerio de Finanzas y la Administración Estatal de Impuestos son regulaciones administrativas. , a diferencia de las leyes nacionales, los reglamentos administrativos y las regulaciones locales, será universalmente vinculante y su contenido no entrará en conflicto con las leyes y reglamentos. Los órganos judiciales manejan casos basándose principalmente en leyes y reglamentos, y pueden hacer referencia a reglamentos administrativos que no entran en conflicto con las leyes y reglamentos.

Sin embargo, las "Medidas" estipulan la exclusividad de los préstamos cerrados en reclamaciones y deudas, lo que es incompatible con las disposiciones pertinentes del derecho civil y la ley de procedimiento civil de mi país. La solución es que los órganos judiciales nacionales emitan interpretaciones judiciales pertinentes para aclarar la eficacia de las disposiciones de las "Medidas", de modo que las normas de gestión de préstamos cerrados se conviertan en la base para que los órganos judiciales se ocupen de los casos. Antes de que se emita la interpretación judicial, estas medidas son en realidad muy difíciles de implementar. En segundo lugar, el sistema legal no es sólido. Muchas disposiciones de las "Medidas" son demasiado simples, incluso contradictorias, difíciles de aplicar y es necesario mejorarlas y compensarlas. Por ejemplo, el artículo 14 de las "Medidas" estipula: "El departamento judicial no congelará cuentas de préstamos cerradas ni deducirá fondos de cuentas especiales por motivos de otras disputas sobre deudas de empresas". El objetivo de esta disposición es impedir que los fondos de préstamos cerrados se utilicen para saldar otras deudas de la empresa, pero sólo protege los fondos de las cuentas de préstamos cerrados y de las cuentas especiales. De esta manera, las autoridades judiciales aún pueden incautar y detener materias primas y productos terminados adquiridos con fondos de préstamos cerrados, lo que conducirá a una falta de garantía judicial sobre la seguridad de los préstamos cerrados debido a omisiones en las "Medidas".

Riesgos en la obtención y uso de fondos de préstamos por parte de las empresas

Las empresas deben obtener y utilizar fondos de préstamos en estricta conformidad con las disposiciones de las "Medidas" para mejorar la rentabilidad y garantizar el reembolso del principal y interés. Para los bancos comerciales, sus acciones conllevan grandes riesgos: en primer lugar, defraudan los fondos de préstamos cerrados. La empresa debe cumplir con los requisitos de "compra y cancelación" y tener una carta de crédito, factura de aceptación u otro compromiso de pago reconocido por el prestamista emitido por el banco del comprador. Algunas empresas que no cumplen con las condiciones anteriores pueden confabularse con otras empresas para defraudar préstamos cerrados falsificando o alterando cartas de crédito, facturas de aceptación o firmando mesas de pedidos falsas; en segundo lugar, utilizan fondos de préstamos cerrados en violación de las regulaciones; Bajo la supervisión de los bancos comerciales, a las empresas les resulta difícil ocupar directamente y apropiarse indebidamente de fondos de préstamos. Sin embargo, algunas empresas pueden aprovechar la compleja gestión de los préstamos cerrados y la inexperiencia del personal del banco para exprimir y apropiarse indebidamente de fondos disfrazados. Por ejemplo, una empresa aumenta deliberadamente el precio de compra de las materias primas o reduce el precio de venta de los productos para compensar la deuda de la empresa proveedora de materias primas o compradora de productos; en tercer lugar, la empresa opera con pérdidas; Se refiere principalmente al desarrollo inadecuado de productos y al bajo nivel de gestión de las empresas, lo que resulta en productos ineficaces y pérdidas operativas. Por supuesto, también habrá algunas empresas que causen pérdidas de forma maliciosa, como el incumplimiento deliberado del contrato para beneficiar a empresas con las que tienen una "relación especial", poniendo así en peligro la garantía del préstamo.

Los riesgos de la gestión de préstamos cerrados de los bancos comerciales.

Debido a sistemas imperfectos y falta de experiencia, algunos errores cometidos por los bancos comerciales en las operaciones de cierre de préstamos también se convertirán en riesgos que no se pueden ignorar: primero, revisar los materiales para que las empresas soliciten préstamos. Los materiales de solicitud para préstamos cerrados son mucho más que los de préstamos comerciales ordinarios, y es difícil comprender la autenticidad de algunos de los contratos de compra y venta, comprobantes de pago e información financiera relacionada proporcionada por el gobierno y las empresas. Si el personal del banco cree en información superficial, es muy probable que conduzca a una identificación errónea; el segundo es evaluar la rentabilidad de la empresa y los derechos de los acreedores y el estado de la deuda. Este tipo de evaluación implica conocimientos profesionales en finanzas, gestión empresarial, derecho, etc. Si un banco comercial carece de profesionales en esta área y se basa principalmente en la experiencia para evaluar el contenido anterior, será difícil que los resultados coincidan con la situación real, aumentando así la dificultad de recuperar el principal y los intereses del préstamo. En tercer lugar, el contenido del acuerdo de préstamo cerrado firmado tiene demasiados principios y es unilateral, carece de detalles operativos específicos, o durante la implementación del acuerdo, las medidas de gestión del banco comercial no están implementadas y no logran comprender todos los aspectos del uso de la empresa. de fondos, formando así una gestión superficial.

Edite los requisitos de distribución en este párrafo

Inicialmente

Este producto cumple con la política nacional de desarrollo industrial y, de hecho, es comercializable y rentable. La relación producción-ventas y la tasa de recaudación de efectivo están ambas por encima de 95. La empresa debe proporcionar una garantía de pago reconocida por el banco; una cierta proporción del monto de las ventas del producto debe usarse para pagar el capital y los intereses de los pagos anteriores; el índice de endeudamiento de la empresa generalmente no es superior a 90; el equipo directivo de la empresa es fuerte; y ha adoptado medidas prácticas para mejorar la gestión. Estas cinco condiciones son muy razonables y necesarias y son las condiciones básicas para garantizar que el préstamo pueda reembolsarse. Si la empresa cumple con estas cinco condiciones, los bancos pueden apoyarla ofreciendo descuentos en las facturas, créditos al comprador, préstamos hipotecarios con cartas de crédito, préstamos cerrados, etc.

Mejoras

Las "Medidas" de 1999 también proponían cinco elementos, pero con los cinco elementos anteriores se han realizado grandes mejoras.

Por lo tanto, el Banco Popular de China y los ministerios pertinentes deberían solicitar al Tribunal Popular Supremo que emita una interpretación judicial sobre la gestión de préstamos cerrados lo antes posible y alinear la interpretación judicial con el contenido de las Medidas para superar uno de los mayores obstáculos para los préstamos cerrados. gestión.

Mejorar algunos contenidos de las "Medidas"

Estos contenidos incluyen principalmente: En primer lugar, el artículo 13 de las "Medidas" estipula que el uso de préstamos sellados y la recuperación de préstamos deben ser aprobado por la empresa y el pago del préstamo sólo se puede realizar después de que ambas partes firmen. Esto demuestra que el uso de préstamos cerrados y cobros por parte de las empresas debería estar estrictamente regulado por los prestamistas. Pero este tipo de supervisión debería tener normas operativas específicas. ¿Bajo qué circunstancias debe el prestamista firmar y aceptar utilizar los fondos, y bajo qué circunstancias puede el prestamista negarse a firmar y aceptar utilizar los fondos? ¿Qué procedimientos se deben utilizar para resolver disputas entre las dos partes sobre el uso de los fondos? Si no existen disposiciones claras en estos aspectos, el prestamista puede interferir injustificadamente con el funcionamiento normal de la empresa, dañando así los derechos e intereses legítimos de la empresa y, en última instancia, causando pérdidas económicas al prestamista. Por lo tanto, los departamentos pertinentes deben mejorar esta disposición y proporcionar explicaciones precisas; en segundo lugar, el alcance de los fondos en las cuentas de préstamos cerradas debe ser claro. Dado que los derechos y deudas de los fondos de cuentas especiales son exclusivos, se debe impedir que las empresas transfieran fondos distintos de los préstamos y cobros cerrados a cuentas especiales para evitar otras deudas. Al mismo tiempo, el producto del préstamo cerrado utilizado por la empresa debe transferirse de la cuenta del préstamo cerrado para proteger los derechos e intereses legítimos de otros acreedores y los impuestos nacionales. Sólo de esta manera las empresas pueden evitar la elusión indebida de otras leyes y reglamentos debido a la aplicación de las "Medidas". En tercer lugar, las materias primas y los productos adquiridos con fondos de préstamos cerrados están incluidos en el ámbito de la gestión cerrada y la exclusividad de las reclamaciones; y se aclaran las deudas de estas materias primas y productos.

Mejorar la capacidad de los bancos comerciales para implementar la gestión de préstamos cerrados

Los préstamos cerrados son diferentes de los préstamos comerciales ordinarios. Los prestamistas deben estar familiarizados con las políticas y leyes nacionales pertinentes, las condiciones comerciales y el entorno del mercado, y participar en todo el proceso de revisión, uso y recuperación de préstamos cerrados. El riesgo es alto y un poco de descuido puede causar enormes pérdidas económicas a los bancos comerciales. Para prevenir riesgos financieros en este negocio, los bancos comerciales deben mejorar su capacidad para implementar la gestión de préstamos cerrados desde los siguientes aspectos: primero, mejorar la estructura de conocimientos de los empleados de los bancos comerciales y establecer gradualmente un equipo de personas que dominen los conocimientos financieros. conocimientos de derecho, gestión empresarial y otras especialidades necesarias de la fuerza laboral y aumentar el número de talentos compuestos para satisfacer las necesidades del complejo negocio de gestión de préstamos cerrados; en segundo lugar, antes de promover este negocio, realizar una investigación e investigación en profundidad, aclarar lo importante; enlaces y pasos específicos de la gestión de préstamos cerrados, y formular planes de implementación y sistemas de gestión prácticos y viables, guiar correctamente la implementación de medidas comerciales y revisar y mejorar oportunamente los planes de implementación y los sistemas de gestión basándose en la retroalimentación, resumir la experiencia y mejorar la práctica. capacidades operativas del personal empresarial; en tercer lugar, utilizar agencias intermediarias sociales para atender la gestión de préstamos cerrados. De hecho, no es realista exigir que el personal de los bancos comerciales adquiera todos los conocimientos profesionales necesarios para cerrar préstamos. Por ejemplo, para evaluar con precisión los activos de una empresa se requieren conocimientos profesionales como contabilidad y derecho. Los bancos comerciales deben prestar atención al papel especial de los intermediarios sociales, como las firmas de contabilidad y los despachos de abogados, y utilizar sus ventajas y roles profesionales en la evaluación de activos, servicios legales, auditoría, etc., para reducir los errores causados ​​por su propia falta de conocimiento.