Cálculo del monto del préstamo corporativo
La demanda de préstamos para capital de trabajo debe determinarse en función de la diferencia entre el capital de trabajo requerido por el prestatario para la producción y operaciones diarias y el capital de trabajo existente (es decir, la brecha de capital de trabajo). En términos generales, los factores clave que afectan las necesidades de liquidez son el inventario (materias primas, productos semiacabados y productos terminados), efectivo, cuentas por cobrar y cuentas por pagar. Al mismo tiempo, también se verá afectado por factores importantes como la industria del prestatario, la escala comercial, la etapa de desarrollo y el estado de negociación. Las instituciones financieras bancarias deben calcular sus necesidades de préstamos de capital de trabajo mediante los siguientes métodos basados en el informe financiero actual del prestatario y el pronóstico de desarrollo comercial:
(1) Estimar la cantidad de capital de trabajo del prestatario.
Los factores que afectan el capital de trabajo del prestatario incluyen principalmente efectivo, inventario, cuentas por cobrar, cuentas por pagar, cuentas recibidas por adelantado y cuentas recibidas por adelantado. Sobre la base de la investigación, predecir los cambios en los distintos tiempos de rotación de fondos y estimar razonablemente la liquidez del prestatario. En los cálculos reales, las necesidades de capital de trabajo del prestatario pueden referirse a la siguiente fórmula: monto del capital de trabajo = ingresos por ventas del año anterior × (1 - margen de ganancias por ventas del año anterior) × (1 + tasa de crecimiento anual esperada de los ingresos por ventas) / número de capital de trabajo rotación, donde: tiempos de rotación del capital de trabajo = 360/(días de rotación de inventario + período promedio de cobro - días de rotación de cuentas por pagar + días de rotación de cuentas prepago - días de rotación de cuentas prepago). Número de días de rotación = 360/Número de rotaciones = Número de rotaciones de cuentas por cobrar = Ingresos por ventas/Saldo promedio de cuentas por cobrar = Número de rotaciones de cuentas por cobrar = Ingresos por ventas/Saldo promedio de cuentas por cobrar = Número de rotaciones de inventario = Costo de ventas/Inventario Saldo promedio = número de cuentas prepago rotación = costo de ventas / saldo promedio de cuentas por pagar = número de cuentas por pagar rotación.
2. Estimación del monto de nuevos préstamos para capital de trabajo
Después de deducir las necesidades esperadas de capital de trabajo del prestatario de sus propios fondos, préstamos de capital de trabajo existentes y otros financiamientos, el monto esperado de nuevos préstamos para capital de trabajo. El monto de los nuevos préstamos para capital de trabajo = capital de trabajo - fondos propios del prestatario - préstamos para capital de trabajo existentes - capital de trabajo proporcionado por otros canales.
3. Otros factores que deben considerarse
(1) Cada institución financiera bancaria debe considerar la situación real y el desarrollo futuro (como la industria del prestatario, el tamaño, la etapa de desarrollo, estado de negociación, etc.) para predecir razonablemente los días de rotación de las cuentas por cobrar, el inventario y las cuentas por pagar del prestatario. ), y se pueden considerar ciertos factores de seguro. (II) Para los clientes relacionados del Grupo, se pueden utilizar estados consolidados para estimar el monto de los préstamos para capital de trabajo. En principio, el monto total de los préstamos para capital de trabajo de las empresas miembro incluidos en los estados consolidados no puede exceder el valor estimado. (3) Para financiación de pequeñas empresas, financiación de pedidos, alquiler prepago o financiación temporal de grandes deudas, etc. , sobre la base de la autenticidad de las transacciones, la cantidad de capital de trabajo se puede determinar de acuerdo con las necesidades reales de la transacción, al tiempo que se garantiza un control efectivo sobre el uso y el reembolso. (4) Para los prestatarios de producción estacional, las necesidades de capital de trabajo pueden estimarse basándose en el período de producción continua anual como período de cálculo, y el plazo del préstamo puede determinarse razonablemente basándose en el ciclo de pago.