Fórmula del balance contable informatizado

Balance

Mes

Fila de activo, saldo inicial, saldo final, pasivo y capital contable del año siguiente

Actual Activo: Pasivos corrientes:

Fondos monetarios 1 =J_QCYE(101,1)+

J_QCYE(102,1)

+J_QCYE(109,1) =J_QMYE(101) +

J_QMYE(102)

+J_QMYE(109) Préstamo a corto plazo

Inversión a corto plazo 2 Documentos por pagar

Documentos por cobrar 3 = J_QCYE(112,1) =J_QMYE(112) Cuentas por pagar

Cuentas por cobrar 4 =J_QCYE(113,1) =J_QMYE(113) Cuentas recibidas por adelantado

Menos: Provisión para insolvencias 5 =D_QCYE(114,1) =D_QMYE(114) Otras cuentas por pagar

Cuentas por cobrar netas 6 Salarios por pagar

Cuentas prepagas 7 =J_QCYE( 115 ,1) =J_QMYE(115) Cuotas sociales por pagar

Otras cuentas por cobrar 9 =J_QMYE(119) Impuestos no pagados

Inventario 10 Ganancias no pagadas

Gastos pagados anticipadamente 12 Otros importes impagos

Pérdidas netas sobre activos corrientes a enajenar13 Gastos acumulados

Inversiones en bonos a largo plazo con vencimiento dentro de un año 14

Otros activos corrientes 15 pasivos a plazo con vencimiento dentro de un año

Total activos corrientes 20 Otros pasivos corrientes

Inversiones a largo plazo: Total pasivos corrientes

Inversiones a largo plazo 21

Activos fijos: Pasivos a largo plazo:

Precio original de los activos fijos 24 =J_QCYE(161,1) Endeudamiento a largo plazo

Menos: Depreciación acumulada 25 =D_QCYE (165,1) =D_QMYE (165) Bonos por pagar

Activos fijos netos 26 Cuentas por pagar a largo plazo

Liquidación de activos fijos 27 =J_QCYE(166,1) Otros pasivos a largo plazo

Construcción en curso 28 =J_QCYE(169,1) Total pasivos a largo plazo

Pérdida neta pendiente en activos fijos 29 Impuesto diferido:

Total activos fijos 35 Crédito por impuesto diferido

Activos intangibles y diferidos: Patrimonio neto:

Activos intangibles 36 Capital pagado

Activos diferidos 37 Reservas de capital

Activos intangibles y totales diferidos 40 Reservas excedentes

Otros activos: Utilidades no distribuidas:

Otros activos a largo plazo 41 Total patrimonio neto:

Diferidos impuestos:

Impuestos diferidos débito