Modelo de sistema de gestión financiera empresarial

Capítulo 1 Disposiciones Generales

Artículo 1 Este reglamento se formula con el fin de fortalecer el trabajo financiero de la empresa, dar pleno juego al papel de las finanzas en la operación y gestión de la empresa y mejorar la eficiencia económica.

Artículo 2 Las funciones del departamento financiero de la empresa son las siguientes: (1) Implementar seriamente los sistemas nacionales de gestión financiera y tributarios pertinentes, e implementar el sistema financiero unificado de la empresa.

(2) Establecer y mejorar diversas reglas y regulaciones para la gestión financiera, preparar planes financieros, fortalecer la gestión contable empresarial, reflejar y analizar la implementación de planes financieros e inspeccionar y supervisar la implementación de disciplinas financieras.

(3) Servir activamente a la operación y gestión, identificar problemas a través de la supervisión financiera, presentar sugerencias de mejora y promover la empresa para lograr mejores beneficios económicos.

(4) Practicar la economía y el uso racional de los fondos.

(5) Distribuir razonablemente los ingresos de la empresa y completar oportunamente los impuestos y honorarios de gestión requeridos.

(6) Comunicarse activamente con instituciones relevantes y departamentos de finanzas, impuestos y banca, mantenerse al tanto de los cambios en las leyes y regulaciones relevantes, estandarizar efectivamente el trabajo financiero y proporcionar estados financieros e información relacionada de manera oportuna. .

(7) Realizar otras tareas que le asigne la empresa.

Artículo 3 El departamento financiero de la empresa está compuesto por directores financieros, contadores, cajeros y auditores.

Artículo 4 Todos los departamentos y empleados de la empresa deben cumplir con este reglamento en el manejo de asuntos contables.

Capítulo 2 Responsabilidades Financieras

Artículo 5 El director financiero es responsable de organizar el siguiente trabajo de la empresa: (1) Elaborar y ejecutar presupuestos, planes financieros de ingresos y gastos y planes de crédito. y formular fondos Generar y utilizar planes, abrir recursos financieros y utilizar los fondos de forma eficaz (2) Pronosticar, planificar, controlar, calcular, analizar y evaluar costos y gastos, e instar a los departamentos pertinentes de la empresa a reducir el consumo y ahorrar; costos y mejorar los beneficios económicos (3) Establecer y mejorar El sistema de contabilidad económica utiliza datos de contabilidad financiera para analizar las actividades económicas y proporciona rápidamente sugerencias racionales al gerente general;

(4) Organizar y liderar el trabajo del departamento financiero, asignar y supervisar las tareas del resto del personal y formular indicadores de evaluación y recompensa (5) Responsable de establecer y mejorar el sistema de contabilidad financiera existente de la empresa; y proceso de control de gestión de producción y sistema de recaudación y distribución de costos (6) Realizar otras tareas asignadas por los líderes de la empresa;

Artículo 6 Las principales responsabilidades del personal contable son: (1) De acuerdo con las disposiciones del sistema de contabilidad nacional, los procedimientos son completos, las cifras son exactas, las cuentas son claras y la contabilidad es oportuno.

(2) Con base en los principios de la contabilidad económica, inspeccionar y analizar periódicamente la implementación de las finanzas, los costos y las ganancias de la empresa, aprovechar el potencial para aumentar los ingresos y reducir los gastos, evaluar la efectividad del uso. de fondos y ser un buen empleado de la empresa.

(3) Llevar adecuadamente los comprobantes contables, libros contables, estados contables y demás materiales contables.

(4) Cumplir otras tareas que le asigne el director general o el director financiero.

Artículo 7 Las principales responsabilidades de los cajeros son: (1) Implementar concienzudamente el sistema de gestión de efectivo.

(2) Hacer cumplir estrictamente el límite de efectivo en el inventario. El exceso debe enviarse al banco de manera oportuna. No se permiten pagos en efectivo y no se permite el uso de pagarés para compensar efectivo.

(3) Establecer y mejorar diversas cajas registradoras y revisar estrictamente los recibos de efectivo y los comprobantes de pago.

(4) Sistema estricto de gestión de cheques y preparación de procedimientos de uso de cheques. El uso de cheques debe ser firmado por el gerente general antes de que puedan entrar en vigor.

(5) Cooperar activamente con el banco en las labores de conciliación y reembolso.

(6) Cooperar con los contadores para realizar diversos trabajos contables.

(7) Cumplir otras tareas que le asigne el director general o director financiero.

Artículo 8 Las principales responsabilidades de la auditoría son: (1) Implementar seriamente los sistemas de gestión de auditoría pertinentes.

(2) Supervisar la implementación del plan financiero de la empresa, las cuentas finales, las diversas actividades económicas relacionadas con los ingresos y gastos de fondos extrapresupuestarios y sus beneficios económicos.

(3) Comprobar detalladamente si todas las cifras, importes, plazos y procedimientos financieros de la empresa son exactos.

(4) Consultar la información de planificación, contratos y otra información económica relevante de la empresa para comprender la situación, descubrir problemas y acumular evidencia.

(5) Corregir errores y deficiencias en el trabajo financiero y normalizar el comportamiento económico de la empresa.

(6) Proponer sugerencias y medidas de mejora en función de las causas de los problemas en el funcionamiento financiero de la empresa.

(7) Cumplir otras tareas que le asigne el director general o director financiero.

Capítulo 3 Gestión Financiera del Trabajo

Artículo 9 El año fiscal comienza el 1 de enero y finaliza el 31 de diciembre.

Artículo 10 Los comprobantes contables, libros de contabilidad, estados contables y demás materiales contables deben ser verdaderos, exactos, completos y cumplir con las disposiciones del sistema contable.

Artículo 11 Al manejar asuntos contables, el personal financiero deberá completar u obtener comprobantes originales y preparar comprobantes contables con base en los comprobantes originales auditados. Al realizar la contabilidad, el contador y el cajero deben firmar el comprobante.

Artículo 12 El personal financiero debe trabajar con una persona designada de la oficina del gerente general para realizar inventarios financieros periódicos para garantizar que los registros contables sean consistentes con los objetos y fondos físicos.

Artículo 13 El personal financiero debe preparar estados contables basados en registros contables y presentarlos al director general y a los departamentos pertinentes.

El contador prepara los estados contables todos los meses y el gerente financiero es responsable de revisarlos e informarlos una vez. Los estados contables deben estar firmados o sellados por el director financiero y el director general.

Artículo 14 El personal financiero realizará la supervisión contable de los diversos aspectos económicos de la empresa.

El personal financiero no aceptará comprobantes originales falsos o ilegales; los comprobantes originales con registros inexactos o incompletos deben devolverse y exigirse que se corrijan y complementen.

Artículo 15: Cuando el personal financiero encuentre que los registros de cuentas no concuerdan con los objetos físicos y fondos, deberá informarlo oportunamente por escrito al gerente general o al subgerente general encargado, solicitando que se averigüen los motivos. y tratado.

El personal financiero no tiene la autoridad para manejar los asuntos anteriores por sí solo.

Artículo 16: El trabajo financiero debe establecer un sistema de auditoría interna y hacer un buen trabajo en el trabajo de auditoría interna.

Los cajeros no son responsables de revisar y llevar archivos contables y registrar cuentas de ingresos, gastos, reclamaciones y deudas.

Artículo 17 La auditoría financiera se realizará trimestralmente. El auditor realiza la auditoría basándose en los elementos de auditoría y prepara un informe de auditoría para presentarlo al director general.

Artículo 18 Cuando el personal financiero sea transferido o renuncie, los procedimientos de entrega deberán quedar claros con el destinatario.

Los procedimientos de traspaso del personal financiero son supervisados por el director de la oficina y el director general adjunto.

上篇: 下篇: Introducción al índice del Financial Times de LondresEl índice del Financial Times de Londres es la abreviatura del índice de precios promedio de acciones industriales y comerciales del Financial Times del Reino Unido. Compilado por el Financial Times del 65 de julio de 1938 al 1 de julio de 1935, es un índice de precios de acciones que refleja los cambios del mercado en la Bolsa de Valores de Londres. Esta fecha se utiliza como período base del índice, y el índice de precios de las acciones en el período base es 100, calculado utilizando el método de la media geométrica. El índice es el índice de precios de acciones más antiguo y más influyente de Europa y toma como muestra las acciones de 30 grandes empresas que cotizan en la Bolsa de Valores de Londres. Actualmente, el índice del Financial Times consta de 30, 100 y 500 promedios de precios de acciones que cubren todas las industrias principales. El Financial Times fue fundado en 1888 y tiene una gran circulación porque publica en detalle los cambios en el mercado financiero de Londres, las tendencias del mercado y las tendencias políticas y económicas nacionales y extranjeras todos los días. Por lo tanto, este índice no es sólo el mercado de valores británico, sino también un índice de precios de acciones influyente en el mercado financiero mundial.