Un documento de análisis sobre la respuesta a los riesgos fiscales corporativos

Documento de análisis sobre la respuesta al riesgo fiscal corporativo

Resumen: En el proceso de desarrollo, las empresas deben pagar ciertos impuestos, lo cual es un elemento indispensable e importante en el proceso de operación financiera de las empresas. . En el sistema de gestión empresarial, a menudo ocurren riesgos fiscales, que son inevitables y deben ser asumidos por las empresas. Por lo tanto, para reducir la aparición de riesgos fiscales, se deben tomar ciertas medidas de manera oportuna para mejorar la conciencia de los riesgos fiscales entre las personas. personal relevante.Tomar una serie de medidas de respuesta para asegurar el sano y eficiente funcionamiento de la empresa. Con este fin, este artículo analiza y explora el análisis y las respuestas al riesgo fiscal corporativo.

Palabras clave: empresa; riesgo fiscal; causa; respuesta

En el proceso de desarrollo y operación, las empresas deben pagar impuestos al departamento de impuestos, combinado con el nacional Debido a cambios en las políticas fiscales y diferentes tipos de proyectos empresariales, habrá ciertas diferencias en el pago de impuestos por parte de las empresas. Al pagar impuestos, es probable que surjan varios problemas de riesgo. Una vez que ocurren los riesgos fiscales, representarán una amenaza para los intereses económicos de la empresa y afectarán el desarrollo estandarizado de la empresa. Para garantizar el desarrollo sano y ordenado de las empresas, debemos prestar atención al análisis de los riesgos fiscales, comprender las causas de los riesgos fiscales de manera oportuna y luego proponer planes de respuesta científicos y eficaces.

1. Principales tipos de riesgos fiscales corporativos

1. Riesgo operacional

Realizar una labor de planificación fiscal, que involucra la producción, inversión, operación y gestión financiera de la empresa, etc. En múltiples aspectos, el impacto de la planificación fiscal en la tributación corporativa es también sistémico y holístico. Sólo bajo determinadas circunstancias se puede implementar el plan básico de planificación fiscal de manera oportuna y lograr los resultados deseados. Si una empresa sólo realiza trabajos de planificación para reducir impuestos, fácilmente generará riesgos operativos. Por ejemplo, la "Ley Tributaria" exige que las empresas deduzcan los intereses de las obligaciones cuando vencen los ingresos imponibles. Aunque la financiación mediante deuda tiene un efecto de ahorro de impuestos, sólo puede desempeñar un papel valioso cuando el costo de la deuda es inferior al beneficio de la inversión. antes de intereses e impuestos con efectos reales.

2. Riesgos de política

Al implementar la planificación fiscal, también es probable que se produzcan riesgos de política, que se caracterizan principalmente por riesgos de selectividad de políticas y riesgos de cambio de políticas. El llamado riesgo selectivo de políticas significa que cuando las empresas llevan a cabo un trabajo de planificación fiscal, con el fin de tener una comprensión integral y sistemática de las políticas fiscales, eventualmente conducirá a desviaciones ideológicas y cognitivas, que luego representarán una amenaza para el trabajo de planificación fiscal. . El riesgo del cambio de políticas es que el desarrollo de la economía nacional provocará cambios de políticas durante el proceso de desarrollo, lo que representa un enorme desafío y riesgo para la planificación fiscal de las empresas.

3. Riesgos empresariales

Dado que el trabajo de planificación fiscal se realiza con antelación, cuando el tratamiento fiscal se lleva a cabo, a menudo se verá afectado por emergencias, lo que provocará problemas empresariales. el rápido desarrollo de las empresas. Por ejemplo, el plan de planificación fiscal formulado en la etapa inicial no es científico, es inconsistente con las condiciones operativas reales de la empresa y no puede seguir el principio de costo-beneficio. Esto pondrá a la empresa en riesgos operativos y se convertirá en un tema clave que requiere atención. en la gestión actual del impuesto de sociedades. Además, al implementar el trabajo de planificación fiscal, el personal no realizó una evaluación científica del sistema operativo real de la empresa y el trabajo de planificación no se realizó, lo que provocó que el trabajo de planificación fiscal no pudiera realizarse según lo planeado, lo que resultó en costos y gastos adicionales.

2. Análisis de las causas de los riesgos fiscales corporativos

1. Conciencia de riesgo de los operadores

En el proceso de desarrollo empresarial, cambios de persona jurídica, transferencias de capital , etc. son todos inevitables. Para mejorar la competitividad de la industria y la fuerza de desarrollo de las empresas, es necesario cambiar las estrategias comerciales y cambiar la estructura económica interna de manera oportuna. Sin embargo, en la operación real, debido a que los operadores carecen de un cierto grado de conciencia de los riesgos y no comprenden los riesgos causados ​​por un sistema fiscal corporativo imperfecto, surgirán problemas como una gestión fiscal inadecuada y numerosos riesgos fiscales, que amenazarán el buen funcionamiento de la empresa. empresa.

2. Cuestiones de gestión empresarial

En términos de gestión financiera de las empresas, el trabajo de gestión financiera interna se refleja principalmente en la construcción de sistemas financieros y el trabajo de contabilidad de costos. es lograr el control de costos empresariales, reduciendo así los costos incurridos por la empresa en el proceso de producción y operación. Si la empresa no lo implementa de acuerdo con las regulaciones nacionales en la gestión corporativa, se producirá una grave evasión fiscal y evasión fiscal. Por ejemplo, para evadir impuestos, las empresas convertirán parte del monto del costo obtenido de las operaciones reales en gastos de alimentación, tarifas de transporte, etc., y los utilizarán como compensaciones para lograr el propósito de evadir impuestos. Esto viola fundamentalmente las leyes fiscales nacionales. Sin embargo, las empresas no lo hacen. Sin darse cuenta de lo inadecuado de este comportamiento, todavía existe una gran cantidad de comportamientos de este tipo, que en última instancia traerán grandes riesgos fiscales para la empresa.

3. Cuestiones contables

En la gestión financiera corporativa, el trabajo contable es muy crítico, y tendrá un gran impacto en el trabajo financiero posterior de la empresa. Al realizar trabajos contables, uno debe mantenerse al tanto de las leyes tributarias nacionales y calcular la cantidad de impuestos que la empresa debe pagar con base en las normas de la legislación tributaria. Por lo tanto, la autenticidad y precisión de los datos son fundamentales al realizar la contabilidad.

Sin embargo, a juzgar por la situación actual de la gestión fiscal en las empresas, se entiende que cuando las empresas realizan trabajos contables, se centran principalmente en la distribución de beneficios y los costos corporativos. Al mismo tiempo, existen problemas con la calidad del personal contable y desigualdad. niveles de calidad, lo que a su vez hace que la contabilidad surja problemas graves en el trabajo, es decir, los datos contables son falsos e inexactos y no pueden reflejar verdadera y efectivamente el desarrollo actual y el estado operativo de la empresa, lo que genera riesgos fiscales de manera uniforme.

3. Medidas de respuesta a los riesgos fiscales corporativos

1. Mejorar la conciencia de los operadores sobre los riesgos fiscales

Hoy en día, con el fin de mejorar integralmente el nivel de desarrollo de las empresas, Se debe prestar atención a El desarrollo científico de los riesgos fiscales corporativos debería mejorar rápidamente la conciencia sobre los riesgos fiscales de los operadores y considerar rápidamente la planificación fiscal como una tarea importante de la gestión financiera corporativa. Para reducir fundamentalmente los riesgos fiscales, los operadores deben tener una actitud correcta y evitar la evasión fiscal y la evasión fiscal en pos de beneficios económicos. Luego deben tomar una serie de decisiones correctas para garantizar la eficiencia de todo el trabajo fiscal y reducir los riesgos fiscales. es una condición importante para garantizar el buen funcionamiento financiero de una empresa.

2. Comprender de manera integral las leyes y políticas tributarias

Cuando las empresas llevan a cabo una planificación tributaria, combinan las políticas, leyes y regulaciones tributarias existentes para formular planes científicos y razonables. sobre la base de una comprensión de las leyes y políticas pertinentes, y los ajustes al trabajo de planificación fiscal deben combinarse con cambios en las políticas y leyes. Para reducir los riesgos fiscales, las empresas deben controlar el contenido específico y el significado de las políticas fiscales actuales en función de las condiciones reales de desarrollo, aclarar los límites de las leyes fiscales y luego ajustar los planes de planificación fiscal de manera específica para minimizar las pérdidas económicas. de las empresas y garantizar beneficios económicos básicos. En este sentido, en primer lugar, las empresas deben garantizar que el trabajo de planificación fiscal se lleve a cabo de forma científica y legal, garantizar que todo el personal domine los conocimientos fiscales y de gestión financiera, y comprender y comprender los últimos cambios en las políticas fiscales y los documentos legales para poder tomar medidas rápidamente. Se harán ajustes para reflejar los efectos reales del trabajo de planificación fiscal. En segundo lugar, las empresas deben organizar personal financiero y personal para estudiar las leyes tributarias y los conocimientos tributarios, y realizar ajustes basados ​​en las últimas políticas tributarias para reducir los coeficientes de riesgo tributario. Al realizar el trabajo de planificación fiscal, el personal debe partir de la situación real del desarrollo empresarial de manera oportuna y utilizar las políticas fiscales y los cambios económicos para identificar los puntos de crecimiento de los beneficios fiscales con el fin de ayudar a las empresas a maximizar sus ganancias. Sin embargo, las empresas deben prestar atención al hecho de que deben comprender las políticas tributarias de manera científica y completa, y no deben generalizar. Deben comprender las leyes tributarias y los documentos de políticas recientemente emitidos, construir una plataforma de sistema de información de planificación tributaria y luego mantenerse al tanto. Las últimas políticas fiscales, además de conocer los planes específicos de ajuste y planificación fiscal, es una condición clave para garantizar la legalidad de la tributación.

3. Optimizar el sistema de evaluación de riesgos fiscales

Para reducir la probabilidad de riesgos fiscales empresariales, se debe optimizar todo el sistema de evaluación de riesgos fiscales y las cuestiones de planificación fiscal deben abordarse de forma integrada. oportunamente para evitar que cause problemas a la empresa y tenga un impacto negativo. Por lo tanto, debemos aprovechar al máximo los equipos de red, construir un sistema de planificación tributaria rápido y científico, evaluar y predecir posibles problemas de riesgo en la planificación tributaria y lograr una evaluación ex ante, un ajuste durante el proceso y un control ex post, a fin de maximizar Lograr la contención del riesgo. Además, se debe construir un sistema especial de predicción y control de riesgos de planificación fiscal para formar un efecto de control de riesgos fiscales y lograr el efecto de evitar riesgos. Al mismo tiempo, se debe establecer un departamento de planificación fiscal para manejar y coordinar científicamente los asuntos relacionados con la planificación fiscal.

IV. Conclusión

En resumen, las empresas inevitablemente enfrentarán riesgos fiscales en el proceso de desarrollo. Las causas de dichos riesgos incluyen la falta de conciencia de los operadores sobre los riesgos fiscales. la contabilidad no científica, etc., pueden generar riesgos fiscales. Para hacer frente a los problemas actuales, debemos conceder gran importancia a la gestión del riesgo fiscal de las empresas, aumentar la atención de los operadores a los impuestos, mejorar su comprensión y comprensión de las leyes y políticas fiscales, crear un mecanismo de apoyo para la evaluación del riesgo fiscal y evaluar con prontitud una serie de riesgos fiscales y luego crear un mecanismo de respuesta más completo a los riesgos fiscales, promoviendo así el sano desarrollo de las empresas.

Referencias:

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