Métodos de transferencia de efectivo entre contador y cajero

El método de transferencia de efectivo entre el contador y el cajero es efectivo, y los valores deben transferirse de acuerdo con los registros pertinentes en los libros contables. El efectivo disponible y los valores negociables deben coincidir con los registros del libro contable. Cuando se descubre que la cantidad real de efectivo en efectivo y valores negociables no coincide con la cantidad en los libros de cuentas, el personal de entrega debe averiguarlo dentro de un plazo y entregarlo después de la investigación.

Otros trabajos de traspaso entre contabilidad y caja.

1. Los comprobantes contables, libros contables, estados contables y demás materiales contables deben estar intactos. Si hay escasez, las razones deben identificarse y anotarse en la lista de entrega, y el personal de entrega será responsable.

2. El saldo de la cuenta de depósito bancario debe conciliarse con el extracto bancario. Si hay alguna inconsistencia, se debe preparar un estado de conciliación bancaria para verificar el saldo de diversos bienes y detalles materiales y el saldo de reclamos y deudas con el saldo de las cuentas relevantes del libro mayor, cuando sea necesario, el saldo de la cuenta personal; Debe verificarse para garantizar que sea consistente con la verificación física, o con la contraparte y la unidad Verificar personalmente.

3. Las facturas, sellos y otros elementos gestionados por el personal de entrega deben entregarse con claridad; el personal de entrega que realiza trabajos de informatización contable debe entregar los datos electrónicos relevantes en las operaciones reales.

Método de entrega de comprobantes de cajero y contabilidad

Cuando el cajero y el contador entregan los comprobantes, se debe realizar un formulario de entrega de documentos. Los elementos del formulario incluyen: número de serie, entrega. fecha, nombre de la información de entrega, persona de información de la entrega, firmante, comentarios, etc. En cada entrega se deberá cumplimentar un formulario de entrega. Al realizar la entrega, tenga en cuenta que el efectivo debe entregarse personalmente según el saldo registrado en los libros contables y no debe faltar. Si el personal de reemplazo del certificado encuentra discrepancias o "notas blancas en el almacén", el personal de entrega debe ser responsable de descubrirlas y manejarlas dentro del límite de tiempo especificado.

Asuntos de entrega de caja y contabilidad

1. Después de la entrega del trabajo de caja, tanto las partes como los supervisores deben firmar y sellar la lista de entrega, e indicar el nombre de la unidad, la fecha. del traspaso y las partes en el traspaso, el cargo y nombre del supervisor, el número de páginas de la lista de traspasos, las preguntas y comentarios que deben explicarse, etc.

2. El personal de entrega continuará utilizando los libros de contabilidad antes de la entrega y no establecerá nuevos libros de contabilidad sin autorización para garantizar la coherencia e integridad de los registros contables.

3. Rellenar la lista de traspasos por triplicado, una copia para cada parte traspasante y una copia para archivos.

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