¿Qué es la planificación fiscal?

La planificación fiscal determina que las empresas puedan utilizar medios legales para lograr mayores beneficios económicos aprovechando sus propios factores. De esta manera, es extremadamente necesario que las empresas lleven a cabo actividades de planificación fiscal en la feroz competencia del mercado.

Pregunta 2: ¿Cuál es la importancia de la planificación fiscal? 20 puntos La planificación fiscal también se llama planificación fiscal y planificación fiscal. Su esencia significa que, bajo el sistema tributario actual, los contribuyentes hacen pleno uso de diversas políticas tributarias preferenciales y, dentro del alcance permitido por la ley, a través de la planificación previa y acuerdos para las actividades de inversión, operación y gestión financiera, organizan razonablemente el comportamiento y la operación de inversión. procesos, y a través de una coordinación financiera y un procesamiento contable inteligentes, una disposición razonable de los planes tributarios y la maximización de los beneficios después de impuestos bajo premisas legales.

Los beneficios de la planificación fiscal no se limitan a la reducción del impuesto a pagar, sino que también incluyen la obtención de préstamos sin intereses al retrasar el pago del impuesto a pagar, solucionando así el problema temporal de liquidez insuficiente, e incluso la obtención de beneficios generales aumentando el impuesto a pagar por maximización.

Pregunta 3: ¿Qué es la planificación fiscal? ¿Cómo elegir un plan fiscal? La planificación fiscal se refiere a la obtención de beneficios fiscales de “ahorro fiscal” en la medida de lo posible mediante la planificación anticipada y acuerdos para operaciones, inversiones, gestión financiera y otras actividades dentro del alcance de las leyes fiscales. Es uno de los contenidos comerciales que las agencias tributarias pueden realizar sin verificar el desempeño. La planificación fiscal se traduce como planificación fiscal, que también puede denominarse literalmente "planificación fiscal" o "planificación fiscal". Sin embargo, para evitar confusiones, la disposición de las tareas de recaudación y administración tributaria por parte de las autoridades tributarias de nuestro país se tradujo como "planificación fiscal", "planificación fiscal" y "planificación fiscal" cuando este término fue introducido desde la literatura extranjera, lo que refleja la Importancia de la planificación fiscal. Realizar el plan. La planificación fiscal tiene las características de legalidad, planificación y finalidad. La forma de elegir un plan fiscal depende principalmente de la forma de la empresa y de la situación de la misma. Por ejemplo, los grandes centros comerciales son contribuyentes generales del IVA y pueden obtener facturas especiales con IVA para todas las compras. Hay tres formas de promover las ventas: una es vender productos con un descuento del 40%; la segunda, regalar productos por valor de 60 yuanes por compras de 200 yuanes o más (el costo es de 40 yuanes, impuestos incluidos); Devuelva 60 yuanes en efectivo por compras de 200 yuanes o más. Supongamos que el margen de beneficio de ventas de este centro comercial es del 40%, el costo de vender un producto que vale 200 yuanes es 120 yuanes y que los consumidores también compran productos que cuestan 200 yuanes. ¿Qué método elige este centro comercial para ofrecer el precio más favorable?

Opción 1: Venta con descuento. Hay un 40% de descuento en los productos y el precio de los productos por valor de 200 yuanes es 140 yuanes. Impuesto sobre el valor añadido:

140 \(1+17%)×17%-120 \(1+17%) × 17% =

Opción 2: Valor gratuito en compras más de 200 yuanes Productos por valor de 60 yuanes (cuesta 40 yuanes, impuestos incluidos).

Los bienes donados a 60 yuanes se consideran vendidos y se debe pagar el impuesto al valor agregado:

60÷(1+17%)×17%-40(1+ 17%)×17 % = 2,9 (yuanes).

Si los bienes vendidos cuestan menos de 200 yuanes, se debe pagar el impuesto al valor agregado:

200 \(1+17%)×17%-120×(1+17 %)= 11,62 (yuanes)

Al comprar más de 200 yuanes, el impuesto al valor agregado pagadero sobre bienes por valor de 60 yuanes (el costo es de 40 yuanes, todo incluido): 11,62+2,9 = 14,52 ( Yuan).

Opción 3: si vende productos a partir de 200 yuanes, obtendrá un reembolso en efectivo de 60 yuanes y deberá pagar un impuesto al valor agregado de 11,62 yuanes.

Entre las tres opciones anteriores, la opción uno tiene el mejor efecto, ya que la empresa paga el menor impuesto al valor agregado, seguida de las dos últimas opciones.

Cuando las empresas eligen un plan, no sólo deben considerar la carga fiscal del impuesto al valor agregado, sino también la carga de otros impuestos, como las donaciones en especie o en efectivo, el impuesto sobre la renta personal pagado por los comerciantes, el impuesto sobre la renta pagado sobre las ganancias flotantes, etc. Sólo mediante una planificación integral las empresas pueden reducir los costos fiscales y obtener los máximos beneficios económicos.

P: ¿Es la mejor opción para las empresas adoptar la solución mencionada anteriormente?

Respuesta: La planificación fiscal involucra todos los aspectos del conocimiento. Ahora analicemos este caso en detalle: este caso sólo comienza desde la perspectiva de los impuestos, ahorrando impuestos por ahorrar impuestos, ignorando el propósito final de la empresa. El objetivo final del ahorro fiscal debería ser maximizar el valor corporativo. Desde esta perspectiva, la opción 1 no es necesariamente la mejor opción para la empresa. Debido a que esta opción reduce la carga fiscal y los ingresos corporativos al mismo tiempo, si no se tiene en cuenta el impuesto sobre la renta, la segunda opción tendrá las mayores ganancias corporativas.

Pregunta 4: ¿Existe alguna diferencia entre planificación fiscal y planificación fiscal? La planificación fiscal se refiere a que el departamento de impuestos resuma la experiencia laboral fiscal pasada, revise y mejore el trabajo futuro y haga planes por fases. El trabajo fiscal aquí es integral, incluyendo impuestos, supervisión y gestión.

Planificación fiscal: se refiere a (1) los sujetos de la planificación fiscal son unidades y personas físicas con obligaciones tributarias, es decir, los contribuyentes (2) la planificación fiscal es científica, jurídica, acorde con las orientaciones del público; políticas fiscales y tiene amplias perspectivas de desarrollo; (3) El propósito de la planificación fiscal es obtener beneficios fiscales;

Pregunta 5: ¿Cuál es el objetivo de la planificación fiscal? La planificación fiscal también se denomina "elusión fiscal razonable". Se originó en el caso británico de 1935 "Comisionado de Hacienda contra el Archiduque Winston". Sir Lin Shuyu, miembro de la Cámara de los Lores británica que estuvo involucrado en el caso en ese momento, hizo esta declaración sobre la planificación fiscal: "Cada uno tiene derecho a organizar su propia carrera. Si algunos arreglos hechos de acuerdo con la ley pueden pagar menos impuestos, entonces no se le puede obligar a pagar más impuestos." Esta opinión es reconocida por la comunidad jurídica. Después de más de medio siglo de desarrollo, se ha formado gradualmente la definición estandarizada de planificación fiscal, es decir, "obtener beneficios económicos de ahorro de impuestos en la medida de lo posible mediante la planificación anticipada y acuerdos para las actividades comerciales, de inversión y de gestión financiera dentro del alcance". permitido por la ley.”

El objetivo es muy claro, que es reducir la carga tributaria bajo la premisa de la legalidad.

Pregunta 6: ¿Qué es la planificación fiscal? Cuando lo permita la ley, podemos desarrollar planes para mejorar la eficiencia del negocio. Una empresa elaboró ​​un plan de planificación fiscal y no tenía nada de malo. Debería llamarse Tecnología Gao Weike.

Pregunta 7: ¿Qué es la planificación fiscal? ¿Cuáles son las características de la planificación fiscal? La planificación fiscal es el acto de minimizar la carga tributaria de los contribuyentes mediante una planificación anticipada bajo la premisa de cumplir con lo dispuesto en las leyes tributarias. En primer lugar, la planificación fiscal debe ser legal; en segundo lugar, la planificación fiscal es un tipo de planificación anticipada; por último, el objetivo de la planificación fiscal es racionalizar la carga fiscal de los contribuyentes;

La planificación fiscal tiene cuatro características:

Primera: legitimidad. La legalidad es la característica más esencial de la planificación fiscal y el símbolo básico que la distingue de la evasión fiscal.

Segundo: planificación. La planificación se refiere a la planificación, el diseño y la disposición previos. Antes de realizar actividades comerciales, los contribuyentes deben considerar los impuestos como un factor importante que afecta los resultados financieros, a fin de estimar completamente el flujo de caja y las ganancias de la empresa.

Tercero: Finalidad. El propósito se refiere al propósito del comportamiento de planificación tributaria de los contribuyentes para reducir la carga tributaria y obtener ingresos que ahorren impuestos. Sin embargo, el objetivo final de la planificación fiscal es centrarse en el ingreso total del capital del contribuyente en lugar de en la carga tributaria de los impuestos individuales.

Cuarto: Profesionalidad. Profesionalismo significa que la planificación fiscal es una ciencia que integra la contabilidad, el derecho fiscal y otros conocimientos profesionales. Los planificadores fiscales deben tener sólidos conocimientos profesionales para operar.

Pregunta 8: ¿Cuál es el concepto de planificación fiscal? La denominada planificación fiscal se refiere a la formulación de un conjunto completo de planes de operación fiscal mediante la planificación de negocios relacionados con impuestos para lograr ahorros fiscales.

Origen: La planificación fiscal se originó en Occidente. A mediados del siglo XIX, surgieron expertos fiscales italianos para brindar asesoramiento fiscal a los contribuyentes, incluida la planificación fiscal. La planificación fiscal es muy común en los países desarrollados y desde hace tiempo se ha convertido en una industria madura y estable con una evidente tendencia a la especialización. Actualmente, más del 60% de las empresas en los Estados Unidos confían a los contadores fiscales la gestión de los asuntos fiscales, mientras que en Japón la cifra llega al 85%. En Estados Unidos, el valor de producción anual de la industria de consultoría en planificación fiscal es de aproximadamente 654.380 millones de dólares.

Pregunta 9: Introducción al contenido de la planificación fiscal. Este libro es uno de los libros de texto de planificación nacional del "Undécimo Plan Quinquenal" para la educación superior general, y también es uno de los principales libros de texto de los cursos financieros. carreras de administración en colegios y universidades.

Está revisado en base a la segunda edición. La primera edición de este libro ganó el tercer premio del Premio al Logro Sobresaliente en Ciencias Sociales de Tianjin en 2004. Esta segunda edición revisó y ajustó principalmente el contenido relevante en función de los cambios en el entorno legal y regulatorio tributario y contable después de la promulgación e implementación de las nuevas normas contables y la nueva ley del impuesto a las ganancias corporativas. Este libro no sólo puede utilizarse como material didáctico para cursos de planificación fiscal en gestión financiera, contabilidad, impuestos y otras especialidades en colegios y universidades, sino también como libro de referencia para contadores, personal fiscal, abogados, directores ejecutivos y directores financieros.

Pregunta 10: ¿Qué es la planificación fiscal? La planificación fiscal se refiere a las actividades de planificación realizadas por los contribuyentes. Específicamente, se refiere a las actividades de evasión fiscal, ahorro fiscal y transferencia de carga fiscal realizadas por los contribuyentes con el fin de reducir las cargas fiscales y lograr cero riesgos relacionados con los impuestos sin infringir la ley. La relación entre evasión fiscal, elusión fiscal, ahorro fiscal y planificación fiscal.

La planificación fiscal debe seguir los siguientes principios, que son los requisitos previos básicos para una planificación fiscal exitosa.

1. Principios jurídicos

La planificación fiscal sólo puede realizarse en el ámbito permitido por la ley. Aquellos que violan la ley y evaden sus responsabilidades fiscales son evasión fiscal y es necesario oponerse a ellos y detenerlos. La relación entre cobro y pago es la relación básica de tributación, y la ley es el criterio para manejar la relación entre cobro y pago. Los contribuyentes deben pagar impuestos de conformidad con la ley y las autoridades fiscales también deben pagar impuestos de conformidad con la ley.

2. Principio de Efectividad

Al realizar una planificación fiscal para transacciones con partes relacionadas de los contribuyentes, no solo debemos lograr los objetivos económicos esperados, sino también optimizar los tipos de impuestos y ahorrar impuestos. Esto requiere que quienes toman decisiones tengan conciencia de la planificación fiscal y mantengan juicios sensibles sobre las actividades operativas diarias y los acuerdos financieros. Además, el principio de eficacia también exige que la planificación fiscal coincida con los objetivos estratégicos de la empresa, en lugar de planificar por planificar. Cuando los objetivos fiscales entran en conflicto con los objetivos corporativos, se debe dar prioridad a los objetivos corporativos, que pueden ser fácilmente reconocidos por las autoridades fiscales.

3. Principio de conservadurismo

Al perseguir la maximización de los intereses financieros de los contribuyentes, la planificación fiscal debe prestar atención al principio de conservadurismo. En términos generales, cuanto mayor sea el ahorro fiscal del contribuyente, mayor será el riesgo. Diversas formas y métodos de reducción de impuestos conllevan ciertos riesgos. Los beneficios de la reducción de impuestos están estrechamente relacionados con el riesgo de cambios en el sistema tributario, el riesgo de mercado, el riesgo de tasa de interés, el riesgo de deuda, el riesgo de tipo de cambio y el riesgo de inflación. La planificación fiscal debe minimizar los riesgos tanto como sea posible y hacer las compensaciones necesarias entre los beneficios y los riesgos del ahorro fiscal para garantizar que se puedan obtener realmente beneficios financieros.

4. Principio de responsabilidad social

Los contribuyentes, ya sean personas físicas o empresas, son miembros de la sociedad y deben asumir determinadas responsabilidades sociales. Por ejemplo, aumentar las oportunidades de empleo social, proporcionar más bienes de consumo a la sociedad, proporcionar más ingresos fiscales a la sociedad, etc. , en este momento, la responsabilidad social del contribuyente es generalmente consistente con sus intereses financieros. Sin embargo, la contaminación del medio ambiente y el desperdicio de recursos naturales ilustran la contradicción entre las responsabilidades sociales de los contribuyentes y sus intereses financieros. Asumir demasiadas responsabilidades sociales afectará los intereses financieros de los contribuyentes, pero en la planificación fiscal se deben considerar las responsabilidades sociales que los contribuyentes deben asumir como miembros de la sociedad.

5. Principio de conveniencia

Los contribuyentes pueden elegir una variedad de formas y métodos para reducir impuestos, por lo que al elegir varios planes de ahorro de impuestos, el plan debe ser lo más fácil de operar y lo más simple posible, este es el principio de conveniencia en la planificación fiscal.