Método de conciliación contable
La conciliación es la conciliación de cuentas, que es la verificación de los registros del libro de cuentas. En el trabajo contable, debido a diversas razones, inevitablemente se producirán diversos errores y discrepancias con las cuentas reales. La conciliación consiste en garantizar la autenticidad, integridad y exactitud de los registros del libro de cuentas, y comprobar y verificar los datos pertinentes de forma regular o irregular después de la contabilidad y antes de la liquidación. Importante labor contable con el fin de proporcionar datos veraces y confiables para la elaboración de estados contables.
El trabajo de conciliación se suele realizar a final de mes, es decir, después de la contabilidad y antes del cierre.
Contenido
La conciliación generalmente se puede dividir en verificación de cuenta, verificación de cuenta y verificación de cuenta.
Verificación de cuentas: los libros de cuentas se registran en función de los comprobantes contables auditados, pero aún pueden ocurrir inconsistencias en el trabajo real después de la contabilidad, los registros del libro de cuentas deben compararse con los comprobantes contables. son consistentes con los comprobantes originales, la hora, el tamaño de fuente del comprobante, el contenido, el monto, etc. de los comprobantes contables, y si las instrucciones contables son consistentes para garantizar que los comprobantes contables sean consistentes.
Al final del período contable, si se descubre que las cuentas son inconsistentes, también puede verificar los registros de la cuenta con los comprobantes contables relevantes para asegurarse de que las cuentas sean consistentes.
Conciliación de cuentas: Cada libro contable es un todo orgánico, con división del trabajo y conexión. El propósito es reflejar de manera integral, sistemática e integral las actividades económicas y los ingresos y gastos financieros de las empresas e instituciones. Esta relación de conexión y dependencia entre varios libros de cuentas es la relación de control de los libros de cuentas. Con esta relación, puede averiguar si existen errores en el trabajo contable mediante la verificación cruzada de los libros de cuentas. Una vez que se descubren errores, deben corregirse inmediatamente. El contenido de la conciliación de cuentas incluye principalmente:
Conciliación entre libros del libro mayor.
Conciliación entre los libros del mayor general y los libros del mayor subordinado.
Conciliación entre el libro de cuentas del mayor general y el libro de cuentas secuencial.
Conciliación entre libros contables detallados.
Verificación de cuenta: La verificación de cuenta se refiere a la verificación entre los saldos contables y los montos reales de diversas propiedades, materiales, reclamos y deudas. El contenido de la verificación de cuenta incluye principalmente:
Verificar si el saldo contable del diario de efectivo disponible es consistente con la cantidad real de efectivo disponible diariamente.
Compruebe periódicamente si el saldo del diario de depósitos bancarios coincide con el saldo del extracto bancario.
Compruebe periódicamente si el saldo contable de cada cuenta detallada de bienes y materiales coincide con la cantidad real de bienes y materiales.
Compruebe si el saldo contable de la cuenta detallada de reclamaciones y deudas correspondiente es coherente con el registro contable de reclamaciones y deudas de la contraparte.