¿Cuáles son los contenidos de un plan de quiebra y reorganización empresarial?

(1) Ampliación del cuerpo principal del plan de reorganización

El propósito del plan de reorganización es liquidar deudas y revitalizar empresas. Si el plan de reorganización es factible o no determina directamente si se puede lograr el objetivo de la reorganización, y es particularmente importante quién elabora el plan de reorganización. El artículo 79 de la Ley de Quiebras únicamente estipula que el deudor o administrador deberá presentar un plan de reorganización a la junta de acreedores, y no prohíbe a nadie más que el deudor o administrador presentar un plan de reorganización. En la práctica judicial existen dos opiniones sobre el tema de la formulación del plan de saneamiento: la primera visión es que el sujeto de la formulación del plan de saneamiento debe ser el deudor y el administrador; la segunda visión es que el artículo 70 de la Ley; La Ley de Quiebras estipula que el administrador, el deudor, los inversores que representen 65.438+0/65.438+00 o más del capital registrado del deudor o nuevos inversores pueden convertirse en objeto de la solicitud de reorganización. El autor cree que la segunda visión es más realista. El artículo 79 de la Ley Concursal no impide que nadie distinto del deudor o del administrador pueda ser objeto de la formulación de un plan de reorganización. En la práctica judicial, los planes de reorganización suelen ser propuestos por inversores o nuevos inversores que representan más de 1/10 del capital social del deudor. Por lo tanto, desde la perspectiva de la operatividad del plan de reorganización, el deudor, administrador, inversor o nuevo inversor que represente más de 1/10 del capital social del deudor puede ser objeto del plan de reorganización.

(2) Revisión de viabilidad del plan de reorganización

El plan de reorganización es el núcleo y el alma del procedimiento de reorganización. Es científico, razonable y práctico. Es el factor clave cuando. el tribunal aprueba el plan de reorganización. Principios importantes que deben considerarse. La posibilidad de implementar el plan de reorganización en la práctica está directamente relacionada con la posibilidad de realizar la reorganización del deudor. La ley no prevé cómo determinar la operatividad de un plan de reorganización. El autor cree que la viabilidad de un plan de reorganización debe centrarse en la legitimidad del plan de reorganización, la rentabilidad del mercado empresarial, la competitividad de las capacidades de gestión, inversión e innovación.

1. El contenido del plan de negocio es legal y ha obtenido autorización administrativa. Cuando el tribunal aprueba un plan de reorganización, todos los grupos de votantes aprueban el plan de reorganización con base en las normas legales. En vista de los conflictos de intereses internos de cada grupo de votantes, el tribunal se centró principalmente en los motivos de objeción de los acreedores que votaron en contra y se centró en la revisión formal de la protección jurídica de los intereses de los acreedores disidentes. Si el contenido del plan de negocios del deudor viola las disposiciones obligatorias de las leyes y reglamentos administrativos, o no ha sido aprobado por los departamentos estatales pertinentes, el tribunal no puede decidir aprobar el plan de reorganización.

2. El plan de negocio debe tener beneficios de mercado y practicidad. Que el deudor pueda obtener ganancias durante el período de reorganización es la clave para la implementación exitosa del plan de reorganización. Una empresa exitosa debe tener buenos productos, excelentes gerentes y buenas estrategias comerciales, que son los requisitos previos para la rentabilidad. El plan de negocios es el plan de producción y operación del deudor durante el período de reorganización. Al revisar el plan de reorganización, es necesario centrarse en revisar el plan de negocios, si el negocio del deudor es competitivo en la misma industria, si la filosofía empresarial se ajusta al modelo de gestión empresarial moderno y si el deudor puede obtener ganancias durante el período de reorganización basado en el plan de negocios Si las deudas se pueden pagar de acuerdo con el plan de reorganización durante el período de reorganización. En operaciones específicas, el tribunal puede exigir que el deudor o administrador proporcione un plan de negocios detallado y un informe de análisis de rentabilidad para demostrar que los productos producidos y operados por el deudor o sus capacidades operativas tienen potencial de desarrollo de mercado, sus operaciones pueden ser rentables y tiene la capacidad de pagar la deuda de acuerdo con el plan de reorganización. Cuando sea necesario, se podrá ordenar al deudor o administrador que presente un certificado emitido por un contador público autorizado, abogado u otro perito para demostrar que es plenamente capaz de restablecer su situación financiera mediante una reorganización. De lo contrario, por perfecto e impecable que sea el plan de reorganización propuesto por el deudor o administrador, permitirle continuar operando sólo traerá mayores pérdidas, y dicho plan de reorganización no podrá ser aprobado.

3. Los inversores aumentan la inversión o la inversión adicional de otros. Los fondos son una garantía importante para el funcionamiento normal de una empresa. El deudor entra en procedimientos de reorganización concursal porque no puede pagar sus deudas vencidas. Una empresa que ha caído en una crisis financiera y no puede pagar sus deudas vencidas no podrá lograr sus objetivos de reestructuración sin nuevas inyecciones de capital. Sin embargo, a las empresas que se encuentran en proceso de reorganización por quiebra les resulta bastante difícil recaudar fondos a través de los canales normales. En la vida real, el deudor no puede pedirle al banco que le preste más dinero y emitir bonos. Por lo tanto, la fuente de fondos sólo puede ser una mayor inversión de los inversores o una inversión adicional de otros. Sin las fuentes de fondos incluidas en el plan de reorganización, no se puede lograr la reorganización. Por lo tanto, en el plan de reorganización deben mencionarse las inyecciones de capital de inversores u otros.

4. Adecuación del personal directivo. La incapacidad del deudor para pagar sus deudas vencidas, además de factores macro, está relacionada en gran medida con su filosofía, métodos y estrategias de gestión. Al analizar las razones de la quiebra y liquidación de muchas empresas, algunas empresas tienen buenos productos y grandes perspectivas de desarrollo. Sin embargo, debido a problemas de gestión, la empresa sufrió graves pérdidas y no pudo pagar sus deudas vencidas y, finalmente, se embarcó en el camino de la liquidación por quiebra. Por lo tanto, al revisar y aprobar el plan de reorganización, el tribunal debe exigir al deudor, administrador o nuevo inversionista que emita un informe de análisis de las pérdidas del deudor original, así como una lista del personal administrativo y la asignación de puestos de trabajo durante el período de reorganización, centrándose en analizar si las pérdidas del deudor son causadas por las pérdidas del deudor original causadas por los administradores. Si el deudor ha sufrido pérdidas graves debido a errores de gestión o mala gestión por parte de los administradores originales, estos administradores no deben ser administrados durante la reorganización del deudor.