¿Cómo hace un contador un buen trabajo en conciliación?
1. La revisión de comprobantes se refiere a verificar los comprobantes contables y sus comprobantes originales adjuntos en función de varios libros de cuentas. El libro de caja y el diario de depósitos del Banco de China registrados por el cajero deben verificarse con el comprobante de recibo y pago y el comprobante contable registrado por el contador debe ser coherente con la tabla de resumen de la cuenta, y el libro mayor detallado debe ser coherente con la tabla. el comprobante contable.
La conciliación de cuentas se refiere a la conciliación de montos y saldos entre el libro mayor general y las cuentas de alquiler, diarios y otros libros, así como la conciliación entre cuentas subsidiarias y cuentas de activos físicos para garantizar que las cuentas sean consistentes.
3. La verificación de cuenta se refiere a la verificación mutua de los saldos contables y los montos reales de diversas propiedades y materiales. El libro de caja del cajero debe conciliarse con el efectivo disponible todos los días, y el diario de depósitos debe conciliarse con el estado de cuenta de depósito real del banco todos los meses. Si hay partidas pendientes, se deben ajustar mediante la preparación de una conciliación bancaria. La cantidad de la cuenta de activos físicos debe ser consistente con la cantidad física; la cuenta corriente debe ser consistente con la deuda real del acreedor.
4. La coherencia de los estados contables significa que los datos de los estados contables deben ser coherentes con los datos relevantes de los libros contables. Antes de preparar los estados contables, los contadores deben verificar la coherencia de cada cuenta e intentar equilibrarla, y luego preparar estados contables basados en los saldos y montos de las cuentas relevantes para garantizar que los hechos de la cuenta sean consistentes.