Comparación de varios modelos de liquidación dentro de las empresas

Ingresos y gastos unificados, como su nombre indica, es la gestión unificada de ingresos y gastos. Centraliza todas las actividades de cobro y pago de efectivo de la empresa en el departamento financiero de la empresa. La oficina central utiliza una cuenta bancaria a través de la cual se realizan todos los recibos y pagos. En este modelo, los operadores empresariales generalmente tienen mayores derechos de aprobación y los fondos de la empresa están altamente concentrados. El modelo de liquidación de ingresos y gastos unificados ayuda a las empresas a controlar las entradas y salidas generales de capital, coordinar la eficiencia del flujo de capital interno y lograr un equilibrio integral. Sin embargo, este método es relativamente anticuado, afecta la flexibilidad de las operaciones en todos los niveles y no favorece la movilización del entusiasmo de varios departamentos para aumentar los ingresos y reducir los gastos. Además, la gestión del sistema carece de racionalidad. Si todos los ingresos y gastos tienen que pasar por manos de las finanzas, la carga de trabajo de las finanzas será mucho mayor. Por lo tanto, este modelo suele ser adecuado para empresas relativamente pequeñas, pero menos adecuado para empresas más grandes con más negocios de cobranza y pago.

El modelo de liquidación de asignación de fondos de reserva es equivalente al centro de contabilidad de la empresa, que es más flexible que el modelo de liquidación de cobro y pago unificados. Cada departamento dentro de la empresa tiene ciertos derechos de gestión de efectivo. Significa que una empresa asigna una determinada cantidad de efectivo a sucursales y subsidiarias para su uso dentro de un período de tiempo determinado. Después de que cada departamento incurra en gastos relevantes, deberá presentar los comprobantes correspondientes al Departamento de Finanzas para su revisión. Tras la aprobación, el Departamento de Finanzas les reembolsará para reponer el fondo de reserva. Este método de liquidación también suele ser adecuado para empresas con una escala comercial relativamente pequeña.

Sin embargo, a medida que la escala de las empresas continúa expandiéndose, los métodos de liquidación tradicionales utilizados por las pequeñas empresas son completamente incapaces de adaptarse a las actividades diarias de recaudación y pago de fondos de las grandes empresas multinacionales. En algunas grandes empresas se suelen adoptar los siguientes tres modelos de liquidación: centro de liquidación, banco interno y empresa financiera.

El centro de liquidación es una institución interna de gestión de fondos formada por un grupo empresarial cuando alcanza una determinada etapa de desarrollo. Es una organización de servicios establecida dentro del grupo para manejar la liquidación de financiamiento para miembros corporativos en función de las necesidades de gestión y control financiero del grupo, con el fin de reducir los costos corporativos y mejorar la eficiencia del uso de los fondos. El centro de liquidación ayuda a las empresas a gestionar de forma centralizada los cobros y pagos de cada sucursal. Una vez que la sucursal recibe el efectivo, se transfiere directamente a la cuenta abierta por el centro de liquidación del banco. Ayuda a las empresas a controlar el flujo de fondos monetarios cuando se necesitan fondos.

La banca interna es una forma de introducir las funciones y métodos de crédito y liquidación de los bancos comerciales en las empresas para enriquecer y mejorar la contabilidad económica interna de las empresas. Integra la gestión empresarial, el crédito financiero y la gestión financiera, y aplica y desarrolla las funciones básicas de la contabilidad responsable. En términos generales, los fondos propios de una empresa y los fondos de crédito de los bancos comerciales funcionan como un todo y los bancos internos los asignan y utilizan de manera uniforme. Absorbiendo fondos inactivos de unidades subordinadas de la empresa, ajustando el excedente y la escasez, reduciendo la ocupación de los fondos, activando y acelerando la velocidad de rotación de los fondos, mejorando la eficiencia y eficacia del uso de los fondos e integrándolos orgánicamente con la gestión de costos objetivo y los sistemas internos de la empresa. sistema de responsabilidad económica, también se lleva a cabo la supervisión, evaluación, control y gestión.

Los bancos internos suelen tener tres funciones: función de liquidación, función de financiación del crédito y función de control supervisor. En lo que respecta a la función de liquidación, diversos gastos, pagos y asignaciones de fondos dentro de la empresa se calculan internamente de manera oportuna y precisa utilizando precios de liquidación internos y los correspondientes métodos de pago internos. En comparación con el modelo tradicional de transacciones económicas entre unidades, el tiempo de liquidación se acorta, especialmente para las unidades con apertura de cuenta a largo plazo y tiempo de liquidación prolongado, lo que mejora enormemente la situación, activa los fondos y reduce la ocupación de los fondos en tránsito. Además, al fortalecer la disciplina de liquidación interna se ha resuelto el problema de los atrasos mutuos de fondos internos.

Los bancos internos generalmente son adecuados para empresas e instituciones con más centros de responsabilidad, pero no son adecuados para empresas, instituciones y pequeñas empresas con menos entidades responsables.

Las compañías financieras son instituciones financieras no bancarias invertidas y establecidas por grandes grupos empresariales para proporcionar servicios financieros a los grupos. Es una institución financiera no bancaria que opera algunos servicios bancarios. Generalmente se establece después de que la empresa del grupo se ha desarrollado hasta cierto nivel y debe ser aprobado por el Banco Popular de China. Su ámbito de negocio incluye principalmente: divisas, préstamos conjuntos, bonos de amortización, hipotecas inmobiliarias, consultoría financiera y de inversiones.

La creación de una sociedad financiera por parte de un grupo supone introducir una relación empresarial o banco-empresa plenamente orientada al mercado en la gestión del capital del grupo, de modo que cada filial del grupo tenga derechos financieros completamente independientes, pueda gestionar su propio efectivo y ejercer poder de decisión sobre el uso del efectivo. Además, el control de efectivo del Grupo sobre sus filiales se realiza a través de su sociedad financiera, que tiene restricciones especiales sobre las filiales del Grupo, que se basan en sus intereses económicos independientes. Los operadores de las empresas del grupo (o el máximo órgano de toma de decisiones) ya no intervienen directamente en el uso y adquisición de efectivo por parte de las filiales.

Comparación de varios modelos de liquidación empresarial actuales: el efecto de los acuerdos de derechos; la función de las relaciones grupales; la forma organizativa de las relaciones bancarias; el apoyo técnico para la recaudación unificada y el gasto unificado; departamentos funcionales Hay depósitos en efectivo; operaciones manuales estrictas; existe un centro de reembolso dedicado y flexible; un centro de liquidación de fondos; un centro de liquidación; el centro de control de efectivo existe en el grupo En los sistemas de departamentos comerciales; de forma semi-estrecha a través de redes bancarias o intranets;

Gestión bancaria, uso eficaz de los fondos

Centro de préstamos del centro de liquidación

El centro de emisión de moneda del grupo existe en el sistema del departamento comercial del grupo y la empresa financiera opera a través de la red bancaria o grupo La intranet está descentralizada y el centro de inversión, el centro de información y el centro de financiación son independientes del grupo o se penetran entre sí.

Instituciones financieras no bancarias Empresas financieras conectadas libremente con bancos u otras instituciones financieras.