¿Cómo hacer asientos contables si el proveedor cancela la factura pero no la emite?

Al realizar el pago: Débito: Anticipo - Préstamo empresa XX: Depósito bancario. Al recibir la factura: Débito: Impuestos a pagar sobre materias primas (los gastos correspondientes o las cuentas de inventario se determinan con base en el negocio real) - Impuesto al valor agregado a pagar (impuesto soportado) Crédito: Pagos anticipados - XX La empresa recuerda: El almacén no puede exceder el pedido.

Caso 2: El equipo comprado ha sido prepago, el equipo ha llegado, pero aún no llega la factura. ¿Cómo puedo acreditarlo en mi cuenta?

Por ejemplo, una empresa es un contribuyente general y compra un equipo, primero paga y luego entrega el equipo. Una vez enviado el equipo, la empresa confirma que no hay problema y la otra parte emite una factura, por lo que el proceso contable es el siguiente:

Pago por adelantado: Débito: Pago por adelantado - Préstamo de la empresa XX: Depósito bancario (dependiendo del método de pago) Débito: En proyecto de Construcción (si se pueden recibir y deducir facturas especiales, el monto está libre de impuestos) Préstamo: Pago anticipado - XX Compañía. Luego de recibir la factura y la aceptación del equipo: Débito: Activos Fijos - XX Equipo. Impuestos a pagar - Crédito del impuesto al valor agregado a pagar (impuesto soportado): pago anticipado para proyectos en construcción - XX Recordatorio cálido de la compañía: no es necesario facturar por adelantado, después de todo, las devoluciones pueden ocurrir en el trabajo real. relativamente engorroso y la contabilidad no es buena. En circunstancias razonables, las empresas pueden contabilizar cuentas por adelantado debido a diferencias horarias.

Escenario 3: ¿Cómo contabilizar la factura perdida u olvidada de un empleado?

Por ejemplo, si Xiao Ming se va de viaje de negocios a Guangzhou, los gastos totales de viaje son 5.000 yuanes, incluidos 3.000 yuanes para billetes de avión, 1.500 yuanes para alojamiento, 300 yuanes para comidas y 200 yuanes para Gastos de autobús. Se divide en las siguientes situaciones: (1) Si se pierde el boleto de autobús o taxi, explique el motivo de la pérdida, indique la ruta de conducción y el kilometraje y presente para reembolso después de la aprobación y firma del líder. Al calcular el impuesto sobre la renta, se deben realizar ajustes agregando: débito: gastos de viaje, crédito: depósitos bancarios (2) Si se pierde la factura fija de comida, el empleado debe dar una explicación detallada por escrito y presentar los documentos detallados (incluidos los artículos) que necesitan para ser reembolsado. Recordatorio: tenga cuidado de evitar reembolsos repetidos con facturas electrónicas.

(3) Si se pierde la factura del alojamiento: Respuesta: Si se pierde la factura especial del impuesto al valor agregado, solicite al hotel una copia de la factura especial correspondiente y el Departamento de Finanzas se la llevará impresa. copia a la autoridad fiscal competente para su certificación. Una vez aprobada la certificación, la autoridad fiscal competente donde esté ubicado el hotel emitirá un "Certificado de Declaración de Impuestos por Facturas Especiales de IVA Extraviadas", el cual será revisado por la autoridad fiscal competente donde esté ubicada la empresa con base en una copia del certificado. y la página especial de contabilidad de facturas. Después de pasar la revisión, se puede utilizar como comprobante de deducción del IVA soportado.

b: Si se pierde la factura con IVA. Se puede exigir a la parte que emite la factura que vuelva a emitir una factura basándose en la declaración de invalidación publicada en periódicos y publicaciones periódicas a nivel de condado o superior y la decisión de sanción administrativa de la autoridad tributaria estatal competente. En consecuencia, el emisor debe emitir una factura roja y luego volver a emitir una nueva factura.

(4) Si billetes de avión, billetes de tren, etc. Todos se perdieron. Dado que este tipo de factura se registra bajo un sistema de nombre real, es necesario escribir una descripción de la situación, imprimir el registro de compra del boleto y reembolsar después de la aprobación del líder. Recordatorio: el reembolso del pagaré puede causar pérdidas a la empresa. Generalmente, los recibos con nombre real no se pueden reembolsar si se pierden.

Situación 4: Se han recibido los materiales mensuales del proveedor, pero no hay factura. ¿Cómo hacer cuentas?

Por ejemplo, si una empresa compra una gran cantidad de materiales, para hacer circular los fondos, las dos partes pueden negociar el pago dentro de un límite de tiempo específico y luego emitir una factura una vez pagado el dinero. Por lo tanto, luego de que la empresa recibe los materiales, no existe factura, por lo que los registros son los siguientes: Al recibir los materiales, se realiza el siguiente procesamiento contable con base en las órdenes de demanda de material, órdenes de compra, órdenes de entrega, órdenes de almacenaje y declaraciones de proveedores proporcionadas por la adquisición y el almacén (Cómo utilizar facturas ordinarias) Préstamo: Impuestos a pagar sobre las materias primas (según la situación real) - Impuesto al valor agregado a pagar (impuesto soportado estimado) Préstamo: Préstamo: Cuentas por pagar (Cómo utilizar facturas especiales) Pedir prestado.

1. Débito: Cuentas por pagar Préstamo: Depósito bancario 2. Débito: Impuesto estimado por pagar sobre cuentas por pagar - Impuesto al valor agregado por pagar (impuesto soportado) Crédito: Depósito bancario 3. Débito: Materias primas Préstamo: Cuentas por pagar Impuesto estimado por pagar - impuesto al valor agregado por pagar (impuesto soportado) Crédito: Cuentas por pagar Préstamo: Depósito bancario.

Situación 5: ¿Cómo registrar otros gastos pequeños sin facturas?

Por ejemplo, los contables compran algunos suministros de bienestar para los empleados en el comedor, compran pequeños equipos y repuestos de hogares industriales y comerciales individuales, buscan personas para reparar circuitos, etc.

Si un trabajador autónomo no quiere o no sabe cómo emitir una factura, sólo puede emitir un recibo y registrarlo en la cuenta de acuerdo con los principios razonables generales de la oficina de impuestos. En ese momento, si es auditado por las autoridades fiscales, se realizarán ajustes fiscales.