¿Cuál es el proceso contable para retirar efectivo del banco?
En la operación y gestión diaria de una empresa, es inevitable utilizar efectivo, por lo que es necesario acudir al banco a retirar efectivo. Entonces, ¿cómo se debe realizar el procesamiento contable específico?
Asientos contables para retiro de efectivo
Débito: efectivo en caja
Crédito: depósito bancario
¿Qué es efectivo en caja?
El efectivo disponible se refiere a la moneda almacenada en el departamento de contabilidad corporativa y administrada por los cajeros. Es el activo más líquido de la empresa.
¿Cuáles son los límites de efectivo disponible?
El límite de efectivo disponible se refiere a la cantidad máxima de efectivo que la normativa permite retener para asegurar los pagos esporádicos diarios de cada unidad.
El límite de efectivo disponible lo determina el banco que abre la cuenta en función de las necesidades reales de la unidad de apertura de la cuenta y su distancia del banco. El límite generalmente se determina con base en el efectivo requerido por la unidad para 3 a 5 días de gastos esporádicos diarios.
El límite de efectivo disponible para unidades de apertura de cuentas en áreas con transporte inconveniente y áreas remotas se puede determinar en función de las necesidades de gastos esporádicos diarios durante más de 5 días, pero no se permite exceder los 15 días.
Efectivo disponible = monto promedio de pago diario en el mes anterior (excluyendo el monto promedio del salario mensual) × número limitado de días
El contenido contable de la cuenta "efectivo disponible"
Esta cuenta representa el efectivo disponible de la empresa. Si una empresa tiene un fondo de reserva para capital de trabajo interno, puede crear una cuenta separada de "fondo de reserva".
Las empresas deben establecer un "diario de caja" y registrar las transacciones una por una en el orden en que ocurren en función de los recibos y comprobantes de pago. Al final de cada día, se deben calcular los ingresos totales de efectivo, los desembolsos totales de efectivo y el saldo del día, y el saldo debe verificarse con el inventario real para garantizar que las cuentas sean consistentes.
El saldo deudor final de esta cuenta refleja el efectivo disponible en poder de la empresa. El saldo de esta cuenta generalmente no se refleja en el crédito.
¿Qué es un depósito bancario?
Los depósitos bancarios son fondos almacenados en los bancos y son un componente de los fondos monetarios.
El cajero es responsable de gestionar el recibo y pago de los depósitos bancarios. Todo negocio de ingresos y gastos de depósitos bancarios requiere la preparación de comprobantes contables basados en los comprobantes originales cuya exactitud se verifica.