¿Qué es la reconciliación y cuáles son los métodos para la reconciliación?

¿Qué es la conciliación y cuáles son los métodos de conciliación?

La conciliación consiste en verificar las cuentas. De acuerdo con los requisitos de las "Normas Básicas de Trabajo Contable", cada unidad debe registrar periódicamente las cuentas. libros contables Las cifras relevantes se verifican mutuamente con el inventario físico, los fondos monetarios, las unidades de negociación de valores o los individuos, etc. para garantizar que las cuentas sean consistentes, las cuentas sean consistentes y las cuentas sean consistentes. El trabajo de conciliación se lleva a cabo al menos una vez. al año En lo que respecta al trabajo de caja, el contenido principal de la cuenta es:

(1) Verificación de la cuenta. Verifique si los registros del libro contable son consistentes con los comprobantes originales, el tiempo y el comprobante. tamaño de fuente, contenido y monto de los comprobantes contables, y si la dirección contable es consistente.

(2) Conciliación de cuentas Verifique si los registros en diferentes libros contables son consistentes. Incluyendo: conciliación de los saldos. de cuentas relevantes en el libro mayor; conciliación del libro mayor y los libros auxiliares; conciliación del libro mayor y los diarios, etc.

( 3) Verificación de la cuenta si los registros del libro contable coinciden con el monto real. de propiedad, incluyendo: Verificar el saldo contable del diario de caja con el inventario de efectivo real. Verificar el saldo contable del diario de depósitos bancarios con el extracto bancario. Varias cuentas por cobrar y por pagar Verificar el saldo de la cuenta detallada con las deudas correspondientes, acreedor; unidades o individuos.

¿Cuáles son los métodos de conciliación de cuentas en la conciliación contable?

La conciliación de cuentas requiere que las cuentas sean consistentes, generalmente existen los siguientes métodos:

1. Compruebe si hay errores en los registros de la cuenta del libro mayor. Puede preparar un balance de comprobación para su inspección. Si el saldo de comprobación de los importes entre el prestatario y el prestamista es generalmente correcto, generalmente no los hay. errores Si los montos entre el prestatario y el prestamista están desequilibrados, significa que hay un error en la contabilidad y se requiere una inspección adicional.

2. cuenta y la correspondiente cuenta contable detallada Hay dos tipos: Método:

Preparar cuentas contables detalladas para las ocurrencias y saldos del período actual o un balance de recibos y recibos de propiedades y materiales y verificarlos con el cuenta del libro mayor general Si hay alguna discrepancia, se debe investigar más a fondo la causa del error.

Suma el monto total o saldo del período actual en cada cuenta del libro mayor detallado y compruébalo directamente con la cuenta correspondiente. cifra en la cuenta del libro mayor. Este método puede omitir la preparación de la tabla detallada anterior.