Cómo numerar documentos contables
Si se utilizan comprobantes contables especiales, se pueden utilizar los siguientes tres métodos:
1. Si el número de comprobantes es pequeño, se pueden numerar en orden cronológico independientemente de la categoría;
2. Si hay una gran cantidad de comprobantes, se pueden dividir en tres categorías, a saber, comprobantes de recibo, comprobantes de pago y comprobantes de transferencia. Cada categoría está numerada consecutivamente en su propio orden.
3. Si el número de comprobantes es grande, se pueden dividir en tres categorías: comprobantes de recibo, comprobantes de pago y comprobantes de transferencia. Hay cinco categorías principales, a saber, comprobantes de recibo de efectivo, comprobantes de recibo de depósito bancario, comprobantes de pago en efectivo y comprobantes de recibo de efectivo. comprobante de pago de depósito bancario y comprobante de transferencia. Cada categoría está numerada consecutivamente en su propio orden.
Si un número de comprobante corresponde a varios comprobantes contables, se pueden utilizar números fraccionarios. Por ejemplo, el Comprobante N° 5 tiene dos comprobantes contables, representados por (5 1/2) y (5 2/2) respectivamente.
Datos ampliados:
Los comprobantes contables se dividen principalmente en comprobantes originales y comprobantes contables. Los comprobantes originales de uso común incluyen facturas emitidas o recibidas para asuntos comerciales específicos, recibos de almacén de entrada (salida) hechos por usted mismo, recibos de sueldo, formularios de reembolso de gastos impresos, comprobantes de gastos, órdenes de préstamo, etc. Los comprobantes contables son comprobantes que se diligencian para determinar los asientos contables según el contenido del negocio económico con base en los comprobantes originales que han sido revisados o resumidos.
El responsable del departamento financiero debe formular y estandarizar el sistema financiero de la unidad y enviar profesionales para guiar a cada departamento a completar correctamente varias facturas por adelantado. Pegar billetes originales es un trabajo diario. Generalmente, todos los billetes se pegan en el lado izquierdo del billete con pegamento líquido, y las facturas del mismo tamaño y valor nominal se pegan entre sí. En primer lugar, pega unas cuantas hojas pequeñas en el formulario de reembolso impreso, de derecha a izquierda, para que los dos billetes no se superpongan por completo, facilitando la búsqueda y comprobación del importe.
Después de que se produce un pago o una transacción económica, la factura se pasa al contable financiero y el cajero registra las cuentas en consecuencia. El personal financiero responsable de preparar los comprobantes contables verifica si los documentos se mantienen completos y. asentarlo en un comprobante contable del mismo carácter económico y empresarial y numerarlo.
Desde una perspectiva de gestión, al calcular diversos gastos, cada unidad generalmente los calculará por departamento. Antes de completar los comprobantes contables, se pueden reunir documentos relacionados del mismo departamento para simplificar la carga de trabajo.
Una vez completada la preparación de los comprobantes contables, el personal financiero responsable del puesto de revisión de comprobantes revisará cada comprobante uno por uno. Generalmente, los comprobantes contables se imprimen continuamente después de la revisión del comprobante y se utiliza papel de respaldo especial. Después de imprimirlo, pégalo junto con el bono original correspondiente.
Tenga en cuenta que la esquina superior izquierda generalmente se puede pegar firmemente y no es necesario pegar firmemente el lado izquierdo del papel. Para aquellos que tienen muchos vales originales, pueden doblarlos cuidadosamente sin pegarlos, colocarlos en orden, luego fijarlos con clips y luego unirlos al encuadernarlos.