Asientos contables depositan 50.000 en efectivo
Débito: Banco 50.000 yuanes.
Crédito: 50.000 yuanes en efectivo.
Para contabilizar y reflejar los distintos depósitos depositados por la empresa en bancos u otras instituciones financieras, el sistema de contabilidad corporativa estipula que se debe constituir la cuenta "depósito bancario", en la cual los débitos reflejan el aumento de los depósitos corporativos, los créditos reflejan la disminución de los depósitos corporativos y al final del período El saldo deudor refleja el saldo de depósitos de la empresa.
Las empresas deben llevar la contabilidad y la gestión en estricta conformidad con la normativa del sistema. Las empresas deben depositar fondos en bancos u otras instituciones financieras y debitar los "depósitos bancarios" y acreditar el "efectivo" y otras cuentas conexas; al retirar y desembolsar depósitos, deben debitar el "efectivo" y otras cuentas conexas y acreditar los "depósitos bancarios" .
Datos ampliados:
El "Diario de depósitos" se debe configurar según el banco donde se abre la cuenta, otras instituciones financieras, tipos de depósito, etc. El cajero debe registrar cada transacción según el comprobante de pago y la secuencia de ejecución comercial, y liquidar el saldo al final de cada día.
El "Diario de Depósitos" debe conciliarse con el "Extracto Bancario" periódicamente, al menos una vez al mes. Al final del mes, si hay una diferencia entre el saldo contable de la empresa y el saldo del extracto bancario, los motivos deben identificarse uno por uno, abordarse y prepararse mensualmente un "estado de conciliación del saldo bancario" para su ajuste. .
Debido a las frecuentes compras y ventas de empresas, el monto de los depósitos bancarios también cambia con frecuencia. Las empresas deben verificar sus cuentas con el banco de manera oportuna. El método específico es verificar uno por uno los extractos proporcionados por el banco con el diario de depósitos de la empresa. El saldo del extracto bancario a menudo no coincide con el saldo del diario de depósitos de la empresa por los siguientes motivos:
1. Los errores contables de empresas o bancos, como las empresas que abren cuentas en varios bancos al mismo tiempo, pueden dar lugar a errores entre cuentas entre bancos, y los bancos también pueden confundir las cuentas de varias empresas depositarias entre sí.
2. Cuentas impagas. Las partidas pendientes se refieren a asuntos que ocurren entre la empresa y el banco. Debido a los diferentes tiempos contables de las dos partes, una parte ha registrado el asunto y la otra aún no lo ha registrado.
Enciclopedia Baidu-Depósitos bancarios