¿Qué funciones utilizan los contadores en Excel?

Al igual que las funciones estadísticas y las funciones de ingeniería, Excel también proporciona muchas funciones financieras. Las funciones financieras pueden realizar cálculos financieros generales, como determinar los pagos de préstamos, el valor futuro o el valor actual neto de las inversiones y el valor de los bonos o cupones. Estas funciones financieras se pueden dividir a grandes rasgos en cuatro categorías: funciones de cálculo de inversiones, funciones de cálculo de depreciación, funciones de cálculo de la tasa de reembolso, bonos y otras funciones financieras. Proporcionan una gran comodidad para el análisis financiero. No se requieren conocimientos financieros avanzados para utilizar estas funciones, simplemente complete los valores de las variables. A continuación, los montos de inversión se representan como números negativos y los rendimientos como números positivos. Antes de presentar funciones financieras específicas, primero echemos un vistazo a los parámetros comunes en las funciones financieras: Valor futuro (Fv): el valor de una inversión o préstamo después de que se hayan realizado todos los pagos. Número de períodos (nper): se refiere al período total de inversión (o préstamo), es decir, el período total de pago de la inversión (o préstamo). Pago (pmt): el monto de un pago periódico de una inversión o préstamo. Su valor permanece constante durante todo el período de la anualidad. Por lo general, el PMT incluye capital e intereses, pero no incluye otras tarifas e impuestos. Valor presente (pv): el valor de una inversión o préstamo al inicio de la inversión. Por ejemplo, el valor presente de un préstamo es el monto principal prestado. tasa de interés): la tasa de interés o tasa de descuento de una inversión o préstamo. Tipo): el intervalo de pago dentro del ciclo de pago, como el comienzo o el final del mes, representado por 0 o 1. Base) - Es el tipo base para el conteo diario. Para EE. UU. (NASD) 30/360, la base es 0 o se omite, 1 representa el número real de días, 2 representa el número real de días/360, 3 representa el número real de días/365 y 4 representa los 30 europeos. /360. A continuación, explicaremos la aplicación de varias funciones financieras respectivamente. Este artículo se centra en varios tipos de funciones financieras típicas. Para obtener más funciones financieras, consulte el apéndice y los libros relacionados. Si la funcionalidad que se describe a continuación no está disponible, ¿valor de error #NOMBRE? , instale y cargue el complemento Analysis ToolPak. El método de operación es: 1. En el menú Herramientas, haga clic en Complementos. 2. En la lista "Complementos disponibles", seleccione el cuadro "Herramientas de análisis" y luego haga clic en "Aceptar". 1. Función de cálculo de inversiones La función de cálculo de inversiones se puede dividir en varias funciones relacionadas con el valor futuro fv, el pago de pago, el valor presente pv, el cálculo del interés compuesto y el número de períodos. 1. Funciones relacionadas con valores futuros fv - FV, FVSCHEDULE2, funciones relacionadas con pagos pmt - Ipmt, ISPMT, PMT, PPMT.

3. La función pv relacionada con el valor presente - Npv, PV, XNPV4, la función relacionada con el cálculo del interés compuesto - EFFECT, NOMINAL5, la función relacionada con el período - NPER En la función de cálculo de inversión , el autor se centrará en las funciones FV, NPV, PMT y PV. (1) Cálculo del valor futuro de una inversión FV En nuestro trabajo y vida diaria, a menudo nos encontramos con situaciones en las que necesitamos calcular el valor futuro de una inversión. En este momento, utilizar la función FV de Excel para el cálculo puede ayudarnos a realizar algunas inversiones planificadas, decididas y rentables. La función FV devuelve el valor futuro de una inversión basándose en una tasa de interés fija y cuotas iguales. La forma de sintaxis es FV (rate, nper, pmt, pv, type). Entre ellos, tasa es la tasa de interés en cada período, que es un valor fijo, nper es el período total de inversión (o préstamo), es decir, el período total de pago de la inversión (o préstamo), pv es el monto a pagar ( o recibido) en cada período, y su valor permanece constante durante todo el período de la anualidad (o período de inversión). Normalmente, pv incluye capital e intereses, pero excluye otros cargos e impuestos. Pv es el valor presente, o valor actual, de una serie de pagos futuros. Suponiendo que su valor es cero y su tipo es un número 0 o 1, se utiliza para especificar si el momento de pago de cada período es al principio o al final del período. Si se omite t, se supone que su valor es cero. Por ejemplo, si alguien necesita una cantidad relativamente grande de gastos de estudio en dos años y planea ahorrar 2.000 yuanes al comienzo de cada mes a partir de ahora, si la tasa de interés anual es del 2,25% y la tasa de interés mensual es del 2,25%/12 , entonces esta cantidad será ¿Cuánto dinero habrá en la cuenta? La fórmula se escribe como Fv (2,25%/12, 24, -2000, 0, 1).

Figura 1

(2) Encuentre el valor actual neto de la inversión NPV La función NPV devuelve el valor actual neto de la inversión con base en una serie de flujos de efectivo y una tasa de descuento fija en cada período. El valor actual neto de una inversión es la suma de los valores presentes de los gastos (valores negativos) y los ingresos (valores positivos) en el período futuro.

Forma gramatical: VAN (tasa, valor 1, valor 2,...), donde tasa es la tasa de descuento de cada período, que es un valor fijo valor 1, valor 2,... representa de 1 a 29 partidas de gasto; e ingresos Los valores de los parámetros, así como el valor1, el valor2, ... la adquisición de derechos deben ser iguales y el momento del pago y los ingresos se produce al final del período. Es importante señalar que el VPN utiliza el Valor 1 y el Valor 2 en secuencia para anotar la secuencia de los flujos de efectivo. Por tanto, debemos asegurarnos de que los importes de gastos e ingresos se introduzcan en el orden correcto. Si el argumento es un valor numérico, una celda en blanco, un valor lógico o una expresión de texto que representa un valor numérico, se contará si el argumento es un valor incorrecto o un literal que no se puede convertir en un valor numérico; el argumento se ignorará; si el argumento es una matriz o una referencia, entonces solo se calcula la parte numérica. Ignore celdas en blanco, valores lógicos, texto y valores de error en matrices o referencias. Por ejemplo, digamos que abre un concesionario de electrodomésticos. La inversión inicial es de 200.000 yuanes y se espera que los ingresos anuales en los próximos cinco años sean de 20.000 yuanes, 40.000 yuanes, 50.000 yuanes, 80.000 yuanes y 65.438+02 millones de yuanes, respectivamente. Suponiendo que la tasa de descuento anual es del 8% (equivalente a la tasa de inflación de los préstamos o la tasa de interés de las inversiones competitivas), la fórmula para el valor actual neto de la inversión es =NPV(A2, A4:A8)+A3. En este caso, la inversión inicial de $200 000 no se incluye en el parámetro V porque este pago ocurre al comienzo del primer período. Supongamos que la tienda de electrodomésticos necesita renovar su fachada en el sexto año, lo que se estima que costará 40.000 yuanes. El valor actual neto de la inversión en la librería después de seis años = VAN (A2, A4: A8, A9) + A3. Si el pago de la inversión inicial se produce al final del período, la fórmula para el valor actual neto de la inversión es =NPV(A2, A3:A8).

Figura 2

(3) Encuentre el monto del pago a plazos del préstamo. La función PMTPMT devuelve el monto del pago a plazos de la inversión o préstamo en función de la tasa de interés fija y el pago igual. método de pago. La función PMT puede calcular el monto de reembolso que se debe pagar para cada reembolso de un determinado préstamo dentro de un período determinado, que es lo que normalmente llamamos "cuotas". Por ejemplo, al pedir prestado una hipoteca u otros préstamos, puede calcular el monto de reembolso para cada período. Su forma gramatical es PMT (tasa, nper, pv, fv, tipo), donde tasa es la tasa de interés en cada período, que es un valor fijo, nper es el período total de inversión (o préstamo), es decir, el pago total. período de la inversión (o préstamo), pv es el valor presente, o la suma acumulada de los valores presentes de una serie de pagos futuros, también conocido como principal, y fv es el valor futuro, o después del último pago. Suponiendo que su valor es cero (por ejemplo, el valor futuro del préstamo es cero), el tipo es 0 o 1 y se utiliza para especificar si el momento de pago de cada período es al principio o al final del período. Si se omite el tipo, se supone que su valor es cero. Por ejemplo, para un préstamo de 10.000 yuanes con una tasa de interés anual del 8%, el pago mensual que debe reembolsarse en 10 meses es el PMT (8%/12, 10, 10.000) y el resultado del cálculo es: -1 . (4) Encontrar el valor presente de una inversión La función PVPV se utiliza para calcular el valor presente de una inversión. El valor presente de una anualidad es la suma de los valores presentes de anualidades futuras. Una inversión es rentable si el valor presente de la inversión es mayor que el valor de la inversión. Su forma gramatical es PV (Rate, nper, pmt, fv, tipo), donde Rate es la tasa de interés de cada período. Nper es el período total de inversión (o préstamo), es decir, el período total de pago de la inversión (o préstamo). Pmt es el monto a pagar en cada período y su valor permanece constante durante todo el período de la anualidad. Por lo general, el PMT incluye capital e intereses, pero no incluye otras tarifas e impuestos. Fv es el valor futuro o el saldo de efectivo esperado después del último pago. Si se omite Fv, se supone que su valor es cero (el valor futuro del préstamo es cero). El tipo se utiliza para especificar si el momento de pago de cada período es al principio o al final del período. Por ejemplo, supongamos que desea comprar una anualidad de seguro y puede recuperar 600 yenes al final de cada mes durante los próximos veinte años. El costo de compra de esta anualidad es de 80.000, suponiendo una tasa de retorno de la inversión del 8%. Entonces el valor actual de la anualidad es: PV (0,08/12, 12 * 20, 600, 0), y el resultado del cálculo es: ￥-71, 732,58. Un valor negativo indica que se trata de un pago, es decir, un desembolso de flujo de caja. El valor actual de la anualidad (71.732,58 yenes) es menor que el monto real pagado (80.000 yenes). Entonces, esta no es una buena inversión.

Figura 3

2. Función de cálculo de depreciación La función de cálculo de depreciación incluye principalmente AMORDEGRC, AMOLINC, DB, DDB, SLN, SYD y VDB. Todas estas funciones se utilizan para calcular la depreciación de los activos, pero utilizan diferentes métodos de cálculo.

No entraré en detalles sobre la fórmula de cálculo específica aquí. El método de depreciación a elegir depende de la situación de cada unidad. 3. Función de cálculo de la tasa de reembolso La función de cálculo de la tasa de reembolso se utiliza principalmente para calcular la tasa interna de rendimiento, incluidas las funciones TIR, MIRR, TASA y XIRR. (1) Función que devuelve la tasa interna de rendimiento: la función IR RRR devuelve la tasa interna de rendimiento de un conjunto de flujos de efectivo expresados numéricamente. Estos flujos de efectivo no tienen que equilibrarse, pero como anualidad deben ocurrir regularmente, por ejemplo mensual o anualmente. La tasa interna de rendimiento es la tasa de rendimiento de una inversión, incluidos los pagos periódicos (valores negativos) y las ganancias (valores positivos). Su forma sintáctica es TIR(valores, conjetura), donde los valores son una referencia a una matriz o celda, incluido el número utilizado para calcular la tasa interna de rendimiento. Los valores deben contener al menos un valor positivo y uno negativo para calcular la tasa interna de retorno. La función TIR interpreta la secuencia de flujos de efectivo en función de la secuencia de valores, por lo que debe asegurarse de que los valores de pagos e ingresos se ingresen en la secuencia requerida. Si la matriz o referencia contiene texto, valores lógicos o celdas en blanco, estos valores se ignoran. Guess es una estimación del resultado calculado de la función TIR. Excel utiliza el método iterativo para calcular la función TIR. A partir de una suposición, la función TIR corrige continuamente la tasa de rendimiento hasta que la precisión del resultado alcanza el 0,00001%. Si la función TIR aún no encuentra un resultado después de 20 iteraciones, devolverá el valor de error #NUM. En la mayoría de los casos, no es necesario proporcionar valores aproximados para el cálculo de la función TIR. Si se omite la estimación, se supone 0,1 (10%). Si la función TIR devuelve el valor de error #¡NUM! O el resultado no se acerca al valor esperado, puede cambiar un valor para adivinar e intentarlo nuevamente. Por ejemplo, si desea abrir una tienda de ropa, la inversión estimada es de 110.000 yenes y el ingreso neto esperado en los próximos cinco años es de 15.000, 210.000, 28.000 y 36.000 yenes. Calcule la tasa interna de retorno después de dos, cuatro y cinco años de inversión.

Figura 4

Ingrese datos en la hoja de trabajo B1: B6 "Función.xls" Como se muestra en la figura, la TIR (B1: B5) de la inversión después de cuatro años es -3,27 % ; La tasa interna de retorno (B1: B6) de la inversión después de cinco años es 8,35%; Guess debe incluirse en la función al calcular la TIR después de dos años, es decir, la TIR (B1: B3, -10%). ) es -48,96%. (2) Utilice la función de tasa para calcular el beneficio real de una inversión. En la vida económica, a menudo es necesario evaluar la situación operativa actual de una inversión o el estado actual de una nueva empresa. Por ejemplo, un contratista sugiere que le preste 30.000 yuanes para la construcción de un proyecto público y acepta reembolsarle 9.000 yuanes cada año durante 5 años como rendimiento mínimo del préstamo. Entonces, ¿cómo se decide sobre esta inversión? ¿Cómo se sabe el retorno de esta inversión? Para este tipo de inversiones con reembolsos regulares o pagos únicos, el beneficio real se puede calcular rápidamente utilizando la función de tasa. Su sintaxis es TASA(nper, pmt, pv, fv, tipo, adivinar).

Los pasos específicos son los siguientes: 1. Seleccione la celda donde se almacenan los datos y siga un método similar al anterior para especificar la celda en formato "Porcentaje". 2. Inserte la tasa de función y abra el cuadro de diálogo "Pegar función". 3. En el cuadro de diálogo "Pegar función", ingrese el período de pago 5 (años) en "Nper", ingrese 7000 (rendimiento anual) en "Pmt" e ingrese -30000 (monto de inversión) en "Pv". Es decir, la fórmula es = tasa (59000, -30000) 4 y el resultado calculado después de la confirmación es 15,24%. Este es el beneficio anual real de esta inversión. Puede juzgar si el beneficio es satisfactorio en función de este valor, decidir invertir en otros proyectos o renegociar la rentabilidad anual. 4. Funciones financieras como los bonos Las funciones financieras como los bonos se pueden dividir en funciones que calculan el principal y los intereses, funciones relacionadas con el tiempo de pago de intereses, funciones relacionadas con los rendimientos de las tasas de interés, funciones relacionadas con los períodos de corrección, funciones relacionadas con los valores y funciones. relacionados con los precios de seguridad. Funciones relacionadas con Express.

1. Funciones para calcular el capital y los intereses: cuprinc, ACCRINT, ACCRINTM, CUMIPMT, COUPNUM2, funciones relacionadas con el tiempo de pago de intereses: COUPDAYBS, COUPDAYSNC, COUPNCD, cupón 3. Funciones relacionadas con el rendimiento de la tasa de interés: INTRATE, ODDFYIELD, oddlyYIELD, TBILLEQ, TBILLPRICE, TBILLYIELD, YIELDDISC, YIELDMAT4, funciones relacionadas con el período de corrección - duración, MDURATION5, funciones relacionadas con valores - DISC, ODDFPRICE, oddlp(1) Función para encontrar intereses acumulados sobre valores que pagan intereses periódicos ACCRINT La función ACCRINT puede Devuelve el acumulado intereses sobre un valor que paga intereses periódicos. Su forma gramatical es Accrint (emisión, primer_interés, liquidación, tasa, par, frecuencia, base), donde emisión es la fecha de emisión del valor, primer_interés es la fecha de valor del valor y liquidación es la fecha de negociación del valor. es decir, después de la fecha de emisión, la fecha en que el valor se vende al comprador, donde la tasa es la tasa de cupón anual del valor y la par es el valor nominal del valor. Si se omite el par, la función ACCRINT establecerá automáticamente el PAR en ¥1000, la frecuencia es el número de pagos de intereses anuales y la base es el tipo de base de cálculo diario. Por ejemplo, la transacción de una letra del tesoro es: la fecha de emisión es el 1 de marzo de 2008; la fecha de valor es el 31 de agosto de 2008; la fecha de vencimiento es el 1 de mayo de 2008; la tasa del cupón es 10,0%; 1.000; los intereses se pagan cada medio año; si la base de conteo diario es 30/360, el interés acumulado es:

Figura 5

(2) Encuentre el monto principal CUMPRINCCUMPRINC es utilizado para regresar de El monto principal acumulado de un pago durante un período determinado desde st hasta en. Su forma gramatical es cumprince (tasa, nper, pv, período_inicio, período_final, tipo), donde tasa es la tasa de interés, nper es el número total de períodos de pago, PV es el valor presente, período_inicio es el primer período en el cálculo, y el número de períodos de pago El cálculo comienza desde 1, end_period es el último período en el cálculo y tipo es el tipo de tiempo de pago. Por ejemplo, una transacción de préstamo hipotecario para vivienda es la siguiente: la tasa de interés anual es del 9,00%; el plazo es de 30 años; el valor actual es ¥125.000; A partir de las condiciones conocidas anteriormente, se puede calcular: r=9,00%/12=0,0075, np=30*12=360.

Figura 6

Entonces, de todo el principal reembolsado en la segunda mitad del préstamo (del período 7 al 12), es = cumprince (A2/12, A3 * 12, A4, 7, 12, 0), el resultado del cálculo es: -4338.101000000106 El principal reembolsado en el primer mes de este préstamo es = cumprince (A2/12, A3 * 6538 (3) Encuentre la tasa de descuento del valor La función DISCDISC devuelve la tasa de descuento del valor. Su forma gramatical es DISC (liquidación, vencimiento, PR, redención, base), donde la liquidación es la fecha de transacción del valor, es decir, la fecha en que el valor se vende al comprador. después de la fecha de emisión, el vencimiento es la fecha de llegada del valor y el vencimiento es la fecha en que vence el valor. Pr es el precio del valor de valor nominal "100" y el reembolso es el precio de liquidación del valor con "100". Por ejemplo, la transacción de un determinado bono es la siguiente: la fecha de transacción es marzo de 1999. El 18 de agosto, la fecha de vencimiento es el 7 de agosto de 1999, el precio es 48,834, el precio de liquidación es 52 y el diario. La base de conteo es el número real de días/360, entonces la tasa de descuento de este bono es DISC ("99/3/18", "99/8/7", 48.834, 52, 2), el resultado calculado es: 0.154355363 .

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