Los expertos en contabilidad comparten varios métodos para que los cajeros manejen las facturas

(1) Notas sobre la adquisición de facturas

1. No se aceptarán facturas que no estén relacionadas con el negocio.

2. Si la factura no es suya, solicite al cliente que la endose personalmente. Si es una factura registrada, solicite al beneficiario que la selle.

3. Cuando el valor nominal de la letra recibida sea superior al importe a pagar, no se devolverá antes del cobro, y la diferencia se considerará como cobro temporal y se reembolsará después del cobro.

4. Cuando los gerentes de departamento comercial (incluido el personal de campo y los cajeros) reciben una factura, inmediatamente deben trazar una línea horizontal en la esquina superior izquierda de la factura e indicar el pago en la columna de resumen de ingresos. citación. Fecha, número de nota, banco pagador, monto y fecha de vencimiento.

(2) Tramitación de aceptación de borrador a la vista local.

1. Cualquier cheque de caja recibido localmente a la vista debe canjearse el mismo día y se debe estampar un sello de recibo en la columna de resumen del recibo. Si no se canjea ese día, se debe estampar un sello de canje en la columna resumen de la citación de ingresos para que el responsable pueda utilizarlo como base para completar los libros de contabilidad pertinentes para evitar fraudes.

2. Cuando se cobra o cambia un cheque de caja y luego se reembolsa, se debe comprobar si el billete fue emitido por la empresa y si el motivo del reembolso es suficiente. Una vez que la experiencia sea clara, debe comunicarse con el gerente de inmediato para informar al cliente para que se encargue del procedimiento de reembolso lo más rápido posible.

3. El giro a la vista aceptado por el cajero debe registrarse inmediatamente en la lista de giros cuando se deposita en el banco, y se debe marcar la categoría del banco para que pueda conciliarse con el banco cuando sea necesario. .

(3) Manejo de efectos por cobrar

1. Cuando el cajero recibe los efectos por cobrar, debe guardarlos adecuadamente en el orden de vencimiento de los mismos (las facturas de otros lugares deben hacerlo). conservarse por separado y recuperarse con prontitud) y enumerarlos en el libro de referencia de notas por cobrar de acuerdo con los detalles de las notas por cobrar. El número y el monto de las notas por cobrar en custodia deben ser consistentes con los registros en el libro de referencia de notas por cobrar.

2. Cuando un título por cobrar vence, el cajero debe liquidar la cuenta en esa fecha y verificarla con el libro de registro de títulos por cobrar, para luego depositarlo en el banco.

3. Cuando un cliente solicita canjear o recuperar billetes en poder de la empresa, en principio debe realizar una solicitud por escrito, excepto para el intercambio en efectivo. Cuando el supervisor permite el intercambio, el cajero debe cambiar el registro en el libro de registro de documentos por cobrar y pedirle al supervisor que selle el certificado.