¿Cuáles son los métodos de conciliación para contabilizar las cuentas corrientes?

Como contador, al abordar el trabajo relacionado con la conciliación, debe comprender el propósito de la conciliación, conciliar con la contraparte y concentrarse en verificar los reclamos y deudas de la unidad contable y las unidades relacionadas para verificar. si los registros de ambas partes son correctos. A continuación se presentan tres técnicas de conciliación que pueden mejorar la eficiencia de la conciliación.

Método 1: Autoexamen de la cuenta corriente

Antes de verificar el saldo con la otra empresa, los contadores de la empresa deben verificar primero la cuenta corriente de la empresa. Los contadores deben registrar todos los aspectos económicos. transacciones y hacer un saldo y luego conciliar la cuenta corriente. Los contadores deben prestar atención a los siguientes puntos al comprobar las cuentas corrientes:

1. Preste atención al tamaño y la dirección de los saldos de las cuentas corrientes. Verifique la cuenta en busca de saldos e instrucciones inusuales. Si hay alguna anomalía, es necesario comprobar las cuentas detalladas correspondientes.

2. Examine las cuentas de débito y crédito de la cuenta una por una para ver si hay montos y resúmenes anormales. Si hay alguna anomalía en el monto o el resumen, se deben revisar los comprobantes contables correspondientes y los comprobantes originales para garantizar que no haya errores, como errores de monto, en los pagos actuales.

3. Revisar los comprobantes contables y comprobantes originales del negocio uno a uno de principio a fin, y registrar la fecha, importe, número de factura, etc. Para conciliación con otra empresa.

Método 2: Verificación de saldo

A partir de la autoverificación de la cuenta corriente, puede consultar el saldo con la otra empresa. Sólo hay dos resultados para una verificación de saldo. El primer resultado es que los saldos de ambas partes son consistentes, lo que demuestra que los registros comerciales de ambas partes son correctos. El segundo resultado es que el equilibrio entre las dos partes es diferente. En este caso, los contadores deben calcular la diferencia entre las dos partes, analizar la dirección y el tamaño de la diferencia, verificar si hay negocios con el mismo monto que la diferencia, determinar si hay partidas pendientes y si hay un "extracto bancario"; "Debe estar preparado para el ajuste; verifique si hay un negocio con el mismo monto y la mitad de la diferencia, y determine si el negocio se ha registrado en la dirección de cuenta incorrecta.

Cuando los saldos finales de ambas partes son inconsistentes, los saldos se pueden verificar por secciones, es decir, mensual o trimestralmente. Si los saldos en un cierto punto intermedio son consistentes, puede juzgar que los registros comerciales antes de ese momento son correctos y solo necesita verificar las cuentas después de ese momento.

Método 3: Consultar el saldo.

Si las dos partes aún no pueden determinar el motivo de los saldos inconsistentes a través del análisis de diferencias anterior, deben verificar el monto incurrido, principalmente mediante los dos métodos siguientes:

1. Consulta el volumen de negocio de ambas partes. Verifique el monto del negocio uno por uno, no en orden cronológico, verifique el monto del débito o el monto del crédito por separado.

2. Consultar el monto del débito o del crédito de la cuenta corriente de la empresa para encontrar el negocio correspondiente. Si este tipo de negocio no tiene impacto en el saldo, entonces el problema puede existir en el negocio donde no existe una relación correspondiente entre préstamos y débitos. Esto puede limitar el alcance de la verificación detallada y reducir la carga de trabajo de la conciliación.

Lo anterior es el método de conciliación de transacciones contables compilado por Deep Sky Network.

¡Espero que puedas ser útil en el trabajo después de dominarlo!