¿Qué es el pago de tesorería centralizado?

El sistema centralizado de recaudación y pago del fisco es un sistema de recaudación y pago centralizado de fondos fiscales. Debido a que su núcleo es la gestión centralizada del efectivo a través de una única cuenta de tesorería, este sistema generalmente se denomina sistema de cuenta única de tesorería. Este sistema tiene tres características básicas: en primer lugar, se abre una única cuenta del tesoro de manera unificada; en segundo lugar, todos los ingresos fiscales se pagan directamente al tesoro y los principales gastos fiscales son pagados directamente por el departamento fiscal a los proveedores de bienes o servicios; En tercer lugar, se establecen instituciones con una ejecución presupuestaria eficiente, un sistema de gestión de la información científica y un mecanismo perfecto de supervisión e inspección.

¿Qué es el sistema de pagos centralizado del tesoro, incluidas esas cuentas, y cuál es el significado de las cuentas?

En la cuenta básica, las cuentas de la unidad utilizadas para la liquidación de transferencias diarias y el cobro de efectivo y el pago de sus propios fondos y capital de trabajo todavía son propiedad de la unidad. La cuenta de saldo cero de la unidad se abre como un depósito especial. cuenta después del pago centralizado del tesoro.

¿Qué es el pago centralizado de Tesorería del Negociado de Hacienda?

El sistema de pago centralizado de tesorería y el sistema de cobro y pago centralizado de tesorería son isomórficos para formar el sistema de cobro y pago centralizado de tesorería. El sistema centralizado de recaudación y pagos del tesoro se refiere a * * * integrar todos los fondos fiscales en la gestión del sistema de cuenta única del tesoro, con los ingresos pagados directamente a la tesorería o cuenta fiscal especial, y los gastos pagados a los proveedores o usuarios de bienes y servicios a través del sistema de cuenta única del tesoro. El establecimiento gradual y la mejora de un sistema de gestión del tesoro fiscal basado en el sistema de cuenta única del tesoro y con la recaudación y el pago centralizados del tesoro como forma principal es una parte integral y el contenido principal de la reforma de todo el sistema de gestión fiscal.

El significado del sistema de pago centralizado del tesoro

El sistema de pago centralizado del tesoro es un modelo de gestión de gastos de fondos fiscales comúnmente utilizado en los países desarrollados. Su forma específica varía según la situación real de. cada país. En nuestro país este es todavía un tema nuevo y el concepto de pago centralizado del tesoro aún no se ha estandarizado. El significado del sistema de pagos centralizado del tesoro debe entenderse desde los siguientes aspectos: Primero, el sistema de pagos centralizado del tesoro es una parte integral del sistema de pagos centralizado del tesoro. En segundo lugar, se compara el sistema centralizado de pagos del tesoro con el actual pago descentralizado de fondos del tesoro. En la actualidad, la asignación de fondos fiscales es un seminario sobre el sistema de pago centralizado del presupuesto y la tesorería, que es informado por las unidades según el nivel presupuestario y luego emitido por el departamento de finanzas.

Los fondos se transfieren del tesoro a las unidades de primer nivel y se asignan a las unidades de base según los niveles presupuestarios. Las unidades de base compran bienes o pagan servicios de acuerdo con las regulaciones y necesidades comerciales pertinentes, formándose. gastos reales de fondos fiscales. El método de pago centralizado del Tesoro pretende cambiar el actual proceso de asignación gradual de fondos fiscales. La institución centralizada de pago del tesoro abre una cuenta especial de pago del tesoro en un banco designado y la unidad presenta una solicitud cuando necesita comprar bienes o servicios de pago. Después de ser revisados ​​por la agencia de pagos centralizados del Tesoro, los fondos se pagarán directamente al beneficiario desde la cuenta especial de pagos del Tesoro. En tercer lugar, el sistema de pagos centralizado del Tesoro se basa en el desarrollo y la aplicación generalizada de la tecnología informática y es un producto inevitable del desarrollo histórico y el progreso social. Los principales objetivos de control y la base para implementar el sistema de pago centralizado del Tesoro son los indicadores del presupuesto fiscal, y la realización de los indicadores del presupuesto fiscal es inseparable de un sistema potente y rápido de gestión del presupuesto fiscal y de retroalimentación de información. Además, también se necesita como garantía un sistema de liquidación bancaria preciso y oportuno. Con el desarrollo y la popularización de la tecnología informática, se podrán satisfacer plenamente las necesidades de esta reforma. En resumen, el sistema de pagos centralizado del tesoro es una parte importante del sistema de pagos centralizado del tesoro. Es un sistema de gestión de fondos del tesoro que se basa en tecnología de redes informáticas, tiene como objetivo mejorar la eficiencia del uso de los fondos fiscales y cambia los procedimientos actuales de asignación de fondos fiscales en todos los niveles. La institución de pagos centralizados del tesoro abre una cuenta de pagos centralizados del tesoro en un banco designado y deposita todos los fondos fiscales en la cuenta de pagos centralizados del tesoro. Cuando una unidad necesita comprar bienes o pagar servicios, presenta una solicitud y, después de la revisión por parte de la agencia de pagos centralizados del tesoro, los fondos se pagarán directamente al beneficiario desde la cuenta de pagos centralizados.

Edite este párrafo para proporcionar el contenido básico del sistema de pagos centralizado del Tesoro.

Reformar la actual estructura organizativa y sistema de gestión.

Para implementar el sistema de pagos centralizado de tesorería, primero debemos reformar la estructura organizativa actual del departamento financiero y el sistema de contabilidad financiera actual, establecer un sistema de pagos que combine el centro de pagos de tesorería, el centro de contabilidad y el departamento de adquisiciones. y establecer una revisión presupuestaria centralizada, pago de fondos, supervisión y gestión del sistema de gestión y configuración de la agencia presupuestaria.

Mejorar la gestión del dinero.

Con base en el contenido básico del sistema de pagos centralizado del Tesoro y la experiencia extranjera, se debe establecer un sistema de cuentas que combine cuentas únicas y cuentas clasificadas para lograr la centralización de fondos, contabilidad y pagos. Actualmente, nuestro país debería cancelar todas las cuentas originales de cada unidad presupuestaria bajo la premisa de que el derecho a utilizar fondos y el derecho a aprobar fondos permanecen sin cambios. El Centro de Pagos Centralizados del Tesoro Nacional abrirá una "Cuenta Única del Tesoro" en el Banco Popular de China, y todos los fondos fiscales se depositarán en esta cuenta. Cuando las unidades presupuestarias necesiten realizar pagos reales, los fondos se asignarán directamente desde el Tesoro Nacional. Cuenta Única a proveedores. Hasta entonces, los fondos siempre deberían mantenerse en una única cuenta en la tesorería. En consecuencia, es necesario establecer un sistema de gestión del libro mayor de tesorería, es decir, establecer libros mayores generales y cuentas detalladas para cada unidad presupuestaria en una única cuenta de tesorería para registrar su respectiva ejecución presupuestaria y uso de fondos. El departamento de presupuesto financiero de * * * * emite indicadores presupuestarios a las unidades presupuestarias cada año, revisa y aprueba las solicitudes de pago presentadas por las unidades presupuestarias y confía al centro de pagos la gestión de procedimientos de pago específicos.

Según este método de gestión de fondos, * * * los fondos fiscales se pagarán uniformemente bajo el sistema de cuenta única del tesoro, y el departamento de presupuesto fiscal también abrirá cuentas de saldo cero en los bancos comerciales, y... > & gt

¿Cuál es la importancia de establecer un sistema centralizado de pagos del tesoro?

¿Cuál es la importancia de establecer un sistema centralizado de pagos del tesoro?

(1) Resolver fundamentalmente las deficiencias de la asignación de múltiples enlaces, la gestión de múltiples cabezales y el almacenamiento de múltiples cuentas de fondos fiscales, y mejorar la eficiencia del uso de los fondos fiscales.

En el pasado, después de que se aprobara el plan de uso de fondos de la unidad, el tesoro tenía que transferir los fondos a la cuenta bancaria de la unidad todos a la vez. Por un lado, el saldo del fondo fiscal estaba disperso en varias cuentas. , y por otro lado, el fondo del tesoro era insuficiente. Después de la implementación del pago de tesorería centralizado, el plan de pagos de la unidad y la asignación de fondos se separan, de modo que el saldo formado por la unidad se refleja en el saldo indicador del plan de pagos, mientras que el saldo de fondos real está en la tesorería o en la tesorería centralizada. cuenta de pago. Según los datos reales de la provincia de Shaanxi en abril de 2001, la cantidad de fondos asignados por el tesoro provincial a la cuenta especial del centro de contabilidad representó el 57% del plan real, y los fondos fiscales podrían retrasarse en un 43%, un aumento de 76,77 millones de yuanes con respecto al saldo de tesorería del período anterior. Incluyendo el saldo de los fondos pagados a la cuenta especial por el centro de contabilidad, el saldo de la tesorería en realidad aumentó en 95,33 millones de yuanes, lo que representa el 53% del monto planificado.

(2) Reducir el coste operativo de los fondos financieros.

En primer lugar, después del pago centralizado del tesoro, todos los fondos no utilizados de la unidad estarán en el tesoro, lo que puede reducir el número de préstamos a corto plazo o la emisión de bonos del tesoro. En segundo lugar, desde la asignación de fondos a múltiples cuentas en el pasado hasta la asignación de fondos a una cuenta, la cantidad de fondos en tránsito se reduce considerablemente, lo que reduce el costo operativo de los fondos fiscales. Según los resultados del sistema de pago centralizado del Tesoro implementado en la provincia de Shaanxi en abril de 2001, el número real de asignaciones del Tesoro era sólo 7. Antes de su implementación, el Tesoro emitía más de 300 vales para más de 170 cuentas cada mes.

(3) Fortalecer la ejecución presupuestaria y promover el ritmo de la reforma presupuestaria departamental.

En el pasado, los fondos se transferían directamente a la cuenta bancaria de la unidad presupuestaria. Solo era fácil inspeccionar y supervisar si la unidad implementaba de acuerdo con el presupuesto establecido y el progreso de la implementación. formar una doble piel entre presupuesto y ejecución. En 2013, cada gasto debe estar bajo el control de indicadores presupuestarios relevantes. Finanzas puede realizar un seguimiento del progreso de los gastos reales de cada presupuesto en cualquier momento, proporcionando información precisa para formular presupuestos departamentales más razonables.

(4) Reflejar verdaderamente el gasto real de los fondos fiscales para que el departamento financiero pueda emitir juicios oportunos y precisos sobre la situación financiera.

De acuerdo con lo establecido en el actual sistema de contabilidad del presupuesto general, los gastos del fondo fiscal se reportan en forma de apropiaciones fiscales. Dado que los fondos fiscales se asignan en diferentes niveles, las unidades a menudo transfieren fondos a sus propias cuentas antes de comenzar las operaciones, lo que da como resultado una gran cantidad de fondos dispersos en las cuentas de varios departamentos y unidades de los bancos comerciales. Hay un cierto período de retraso en el período real. formación de diversos gastos. El gasto reportado en el presupuesto fiscal general no refleja el gasto real de los fondos fiscales, y la brecha entre los dos es grande. El departamento financiero y el banco central no pueden entender completamente el funcionamiento de todos los fondos fiscales, lo que trae ciertas dificultades a la preparación de los presupuestos fiscales e incluso provoca un desperdicio de fondos. Después del pago centralizado del tesoro, el gasto presupuestario total y el gasto unitario se forman al mismo tiempo. El gasto presupuestario total puede reflejar verdaderamente el gasto real de los fondos fiscales y ayudar al departamento financiero a emitir juicios oportunos y precisos sobre la situación financiera.

(5) Prevenir eficazmente la malversación, malversación y retención de fondos fiscales, y prevenir y frenar la corrupción desde su fuente.

Después de la implementación del pago centralizado del tesoro, todos los fondos fiscales ya no se asignarán previamente a las cuentas de las unidades presupuestarias y se revisarán antes de implementar el presupuesto. El equilibrio se refleja en los indicadores, por lo que la posibilidad de expropiar, malversar y retener fondos fiscales se reduce considerablemente, especialmente retener fondos fiscales es imposible. Debido a que cada gasto de la unidad presupuestaria debe pasar una auditoría financiera, con la implementación de la reforma presupuestaria departamental, el presupuesto será más detallado, previniendo y frenando la corrupción.

(VI) Acelerar la llegada de fondos.

Después de la implementación del sistema de pago centralizado del tesoro, para cada unidad presupuestaria, se omite el procedimiento de asignación de fondos del tesoro a la unidad. Una vez que la tesorería aprueba el plan unitario, se transmite directamente al centro de contabilidad a través de la red electrónica. Una vez que el centro de contabilidad recibe el plan, la unidad puede utilizar los fondos y los fondos se pueden recibir con 3 a 5 días de anticipación.

¿Qué tipo de unidad es el Centro de Pagos Centralizado del Tesoro Nacional?

Es generalmente una institución pública ubicada en la Dirección de Finanzas (algunas tienen establecimientos administrativos) y es la principal responsable de los pagos de tesorería para la ejecución presupuestaria.

¿Qué es el sistema centralizado de pagos del tesoro?

El llamado sistema centralizado de recaudación y pago del tesoro se refiere a la recaudación centralizada de todos los fondos fiscales en una sola cuenta del tesoro, y estipula que todos los gastos deben ser pagados directamente por el tesoro a los proveedores o usuarios de bienes o servicios. Según este sistema, el uso de los fondos fiscales lo determina de forma independiente cada departamento y unidad sobre la base de presupuestos detallados, y los gastos están sujetos a la aprobación del departamento financiero. Los fondos fiscales se asignarán directamente a los proveedores de bienes y servicios desde una única cuenta en el tesoro, sin necesidad de liquidación de transferencias por unidades de gasto. Para satisfacer las necesidades de varios departamentos y unidades para gastos dispersos y de pequeñas cantidades, el departamento financiero puede establecer cuentas de efectivo de pequeñas cantidades y cuentas de saldo cero actuales para las unidades presupuestarias. Antes del pago real, todos los fondos se concentran en la tesorería y el departamento financiero puede hacer arreglos unificados. Se estableció un sistema centralizado de pagos al tesoro y se reformó el modo de gasto de los fondos fiscales.

Dependiendo de la entidad de pago se implementa el pago fiscal directo y el pago fiscal autorizado respectivamente. Los gastos pagados directamente por Hacienda incluyen: gastos salariales, gastos de compras y gastos de transferencia; los pagos sujetos a autorización fiscal incluyen: gastos de adquisiciones y gastos esporádicos no pagados directamente por el departamento financiero. El establecimiento del sistema centralizado de recaudación y pago de la tesorería básicamente no cambiará los procedimientos actuales de solicitud y asignación de fondos, la autoridad de uso de fondos de la unidad presupuestaria y las responsabilidades de gestión contable y financiera, pero provocará cambios en la gestión contable y financiera de la unidad presupuestaria. modelo, que definitivamente afectará el modelo de gestión contable y financiera de la unidad presupuestaria. La estructura organizativa y las responsabilidades de la unidad, especialmente el departamento financiero, tendrán un cierto impacto. Los fondos fiscales actuales de nuestro país se ingresan en el tesoro nacional y se distribuyen de manera descentralizada mediante el establecimiento de múltiples cuentas por parte de las autoridades tributarias y las unidades presupuestarias. Este modelo operativo formado bajo el sistema tradicional ya no se adapta a los requisitos de desarrollo de las finanzas públicas. Sus desventajas incluyen: la fijación repetida y descentralizada de las cuentas, lo que resulta en una baja transparencia de los fondos fiscales, lo que no favorece una gestión eficaz y una supervisión fiscal integral; retroalimentación de información sobre ingresos y gastos Es lento y difícil proporcionar una base precisa para la preparación del presupuesto, el análisis de ejecución y el control macroeconómico de manera oportuna; el tiempo de almacenamiento de los fondos fiscales se retrasa, los ingresos son irregulares y, a menudo, una gran cantidad de fondos se retiene; varados en unidades presupuestarias, lo que reduce la eficiencia de uso. El uso de los fondos fiscales carece de supervisión previa, y de vez en cuando ocurren problemas como interceptación, expropiación y apropiación indebida, e incluso ocurre corrupción. El sistema centralizado de recaudación y pago del tesoro ha cambiado fundamentalmente la situación caótica de la gestión financiera descentralizada y las múltiples aperturas de cuentas en el pasado, y ha erradicado las causas fundamentales de la corrupción. Actualmente, el plan de reforma para el sistema centralizado de recaudación y pago del tesoro ha sido aprobado por el Consejo de Estado y será implementado primero por varios departamentos centrales como el Ministerio de Finanzas, el Ministerio de Recursos Hídricos y el Ministerio de Ciencia y Tecnología, y se implementará plenamente durante el período del "Décimo Plan Quinquenal".

¿Cuál es la diferencia entre pago directo y pago autorizado en pago fiscal centralizado? 5 puntos

El pago financiero directo se refiere a la instrucción de pago emitida por el departamento financiero. El banco agente paga los fondos directamente a la cuenta del beneficiario o usuario a través del Sistema de Cuenta Única del Tesoro de acuerdo con las instrucciones de pago del Ministerio de Hacienda. Los tipos de pagos fiscales directos incluyen gastos salariales, * * compras y otros gastos.

El pago de la autorización financiera es otra forma de pago centralizado desde el fisco. Significa que la unidad presupuestaria determina el uso de los fondos con base en el presupuesto del departamento y el plan de uso de fondos, emite instrucciones de pago por sí sola bajo la autorización del departamento financiero y las envía al banco agente, y paga los fondos financieros a la agencia a través de la cuenta unitaria de saldo cero o cuenta especial en el sistema de cuenta única de tesorería o cuenta de usuario. El alcance de los gastos autorizados por las autoridades fiscales se refiere a todos los gastos excepto los pagos fiscales directos.

Flujo de trabajo de pago directo:

1. Después de que la unidad presupuestaria de primer nivel haya resumido la información, complete la "Solicitud de Pago Directo Fiscal" y envíela al Centro de Pago del Tesoro de la Oficina de Finanzas.

2. Después de la revisión y confirmación por parte del Centro de Pagos del Tesoro de la Oficina de Finanzas, se emitirá un "Aviso de Monto de Liquidación de Resumen de Pago Directo Financiero" y un "Comprobante de Pago Directo Fiscal" al Banco Popular de China. , el banco que abre la cuenta y el banco agente de la cuenta de fondos extrapresupuestarios, respectivamente 》.

3. El banco agente pagará de inmediato los fondos directamente al beneficiario o unidad según el "Comprobante de Pago Directo Fiscal" y luego emitirá un "Aviso de Pago Directo Fiscal" y lo enviará al primero. unidad presupuestaria a nivel y la unidad presupuestaria de base.

4. Las unidades presupuestarias de primer nivel y las unidades presupuestarias de base utilizarán el aviso de pago directo fiscal como comprobante de recibo y pago.

5. De acuerdo con las instrucciones de pago del Centro de Pagos del Tesoro de la Oficina de Finanzas, el banco agente resume los fondos realmente pagados ese día de acuerdo con la unidad presupuestaria de primer nivel y la cuenta presupuestaria, completa el transferir el comprobante de solicitud de acuerdo con la naturaleza de los fondos, y adjunta la lista de pago real, compensación con la cuenta única del tesoro y la cuenta extrapresupuestaria respectivamente.

6. El Banco Popular de China y el banco de apertura de cuentas extrapresupuestarias deberán, dentro del límite determinado en el "Aviso de Resumen de Pago Directo Fiscal y Cuota de Liquidación", con base en el formulario de solicitud de remesa diaria. completado por el banco agente y basado en el monto del pago fiscal real. El monto de los fondos se liquida con el banco agente.

Flujo de trabajo de pago autorizado:

1. Solicitar y liberar la cantidad de fondos.

La unidad presupuestaria preparará un plan de pago mensual de acuerdo con el tiempo y los procedimientos prescritos, y solicitará autorización financiera para pagar el monto del pago. Después de la aprobación, el departamento financiero emitirá un "Aviso de cuota de liquidación y agregación de pagos autorizados fiscales" y una "Notificación de cuota de pagos autorizados financieros" al Banco Popular de China y a la oficina central del banco de la agencia, respectivamente. El primero se utiliza para notificar al Banco Popular de China que se encargue del resumen y el negocio de compensación; el segundo notifica a la oficina central del banco agencia para que emita paso a paso los montos de pago de la autorización financiera. La oficina central del banco agencia notificará el límite a las sucursales correspondientes dentro de un día hábil, y cada sucursal notificará a la unidad presupuestaria dentro de un día hábil. Después de que la unidad presupuestaria recibe la notificación de la llegada del pago de autorización fiscal transferido desde la sucursal del banco de la agencia, puede manejar el negocio de pago de autorización fiscal.

2. La unidad presupuestaria se encarga del negocio de pagos.

La unidad presupuestaria emite por sí sola una instrucción de pago autorizado fiscal con base en el monto determinado en el "Aviso de cobro del monto de pago autorizado financiero" y notifica al banco agente para manejar el negocio de pago. El portador de las instrucciones de pago de la autorización fiscal de 2006 es la nueva versión de giro bancario y comprobante de liquidación. El contenido de las instrucciones de pago de autorización financiera incluye principalmente códigos continuos de 8 dígitos de información sobre el tipo de gestión presupuestaria, la cuenta presupuestaria y el tipo de gasto. En 2007 se ajustará el contenido de las instrucciones de pago de las autorizaciones fiscales.

3. El banco agente procesa el pago

Después de recibir la instrucción de pago enviada por la unidad presupuestaria, el banco agente verificará si el monto de la instrucción de pago está dentro del límite de pago de la autorización fiscal. para la cuenta presupuestaria correspondiente emitida por el Ministerio de Finanzas Dentro del alcance, si la información de la instrucción de pago está completa.

Una vez que la revisión sea correcta, el pago o transferencia en efectivo, la transferencia mediante carta, la transferencia bancaria y otros servicios de pago y remesa de fondos se manejarán de acuerdo con las regulaciones pertinentes.

4. Tratamiento contable de las unidades presupuestarias

El tratamiento contable de las unidades presupuestarias incluye dos aspectos. En primer lugar, después de recibir la notificación de llegada del pago fiscalmente autorizado del banco agente, debitar "pago de cuenta de saldo cero" y acreditar "ingresos de subsidio fiscal (o fondos asignados) - pago fiscalmente autorizado"; en segundo lugar, notificar al banco agente después del pago; se debitará la cuenta de gastos correspondiente y se acreditará el "monto de la cuenta de saldo cero" con base en el recibo (tercera copia) sellado por el banco agente.

5. El banco agente liquida los fondos

De acuerdo con los fondos pagados, el banco agente completa el "Comprobante de transferencia de solicitud de pago de autorización financiera" dentro del tiempo especificado antes del final del negocio. día y lo envía a China. El Banco Popular de China presenta una solicitud de liquidación. El Banco Popular de China transferirá los fondos a la reserva de depósito del banco agente en el Banco Popular de China dentro del tiempo especificado de acuerdo con los procedimientos prescritos...> & gt

¿Qué es el pago centralizado?

Catálogo de pagos centralizado de Tesorería

Contenido básico

Procedimientos operativos

Condiciones operativas básicas

Editar este párrafo Básico contenido

El pago centralizado del Tesoro es un sistema basado en el sistema de cuenta única del Tesoro y se basa en un completo sistema de información de pagos fiscales y un sistema de liquidación interbancaria en tiempo real. Al realizar un pago, la unidad presupuestaria presenta una solicitud y, después de la revisión por parte de la agencia de revisión prescrita (agencia ejecutiva de pagos centralizados del Tesoro o unidad presupuestaria), los fondos se pagan al beneficiario a través del sistema de cuenta única del Tesoro. El sistema de cuenta única del Tesoro incluye la cuenta única del Tesoro establecida por el departamento de finanzas del Banco Popular de China al mismo nivel y la cuenta fiscal de saldo cero, la cuenta unitaria de saldo cero, la cuenta especial fiscal extrapresupuestaria y la cuenta especial especial creada. por el departamento fiscal del banco agente. Existen dos modalidades de pago de fondos fiscales: pago fiscal directo y pago fiscal autorizado.

Edite este procedimiento operativo

La unidad presupuestaria se aplica a la agencia de pago fiscal de acuerdo con el plan de pago aprobado y paga al beneficiario en la cuenta de saldo cero de la unidad presupuestaria después de la aprobación. por la agencia de pago, y luego liquidar la cuenta de saldo cero y la cuenta de pago centralizada fiscal a través del sistema de compensación bancaria, y luego liquidar la cuenta de pago centralizada y la cuenta única de tesorería. Según el modelo de pago centralizado del Tesoro, dado que la liquidación interbancaria se realiza en tiempo real a través de la red informática, la cuenta de pago fiscal y la cuenta de la unidad presupuestaria deben ser cuentas de saldo cero después de la liquidación diaria, y el saldo diario de los fondos fiscales deben mantenerse en una cuenta única del tesoro.

Editar las condiciones básicas de funcionamiento de este párrafo.

Para realizar las funciones del sistema de pagos centralizado del tesoro, se debe establecer un sistema de información de gestión de pagos fiscales en el sistema fiscal para conectar los departamentos de negocios fiscales, la tesorería del banco central, las instituciones de pagos centralizados, las unidades presupuestarias y El sistema proporciona a las partes relevantes información sobre indicadores presupuestarios e información sobre instrucciones de pago en tiempo real en el sistema bancario, es necesario establecer un sistema de compensación interbancario que conecte la tesorería del banco central, los bancos que manejan cuentas de pago centralizadas fiscales y. bancos que manejan todas las unidades presupuestarias. El sistema puede proporcionar liquidación de fondos en tiempo real de las cuentas fiscales y de tesorería del banco central de la unidad presupuestaria y de las cuentas de saldo cero cuando la unidad presupuestaria paga. Además, la reforma del sistema de pagos centralizado del tesoro también involucra leyes y regulaciones relevantes, como la gestión presupuestaria, la gestión de tesorería y la liquidación bancaria. Se deben realizar las revisiones correspondientes para garantizar la implementación legal y el funcionamiento estandarizado de esta reforma.

Contenidos básicos del sistema de pagos centralizado de tesorería

Para reformar la estructura organizativa y el sistema de gestión actuales e implementar el sistema de pagos centralizado de tesorería, primero debemos reformar la estructura organizativa actual y el sistema financiero actual. sistema de contabilidad del departamento financiero, y establecer El sistema de pagos se integra orgánicamente con el centro de pagos de tesorería, el centro de contabilidad y el departamento de adquisiciones para establecer un sistema de configuración y gestión de la agencia presupuestaria que integre la revisión del presupuesto, el pago de fondos y la supervisión y gestión. De acuerdo con el contenido básico del sistema de pagos centralizado del Tesoro y la experiencia extranjera, se debe establecer un sistema de cuentas que combine cuentas únicas y cuentas clasificadas para lograr la centralización de fondos, contabilidad y pagos. En esta etapa, nuestro país debería cancelar todas las cuentas originales de cada unidad presupuestaria bajo la premisa de que el derecho a utilizar fondos y el derecho a aprobar fondos permanecen sin cambios. El Centro de Pagos Centralizados del Tesoro Nacional abrirá una "Cuenta Única del Tesoro" en el Banco Popular de China, y todos los fondos fiscales se depositarán en esta cuenta. Cuando las unidades presupuestarias necesiten realizar pagos reales, los fondos se asignarán directamente desde el Tesoro Nacional. Cuenta Única a proveedores. Hasta entonces, los fondos siempre deberían mantenerse en una única cuenta en la tesorería. En consecuencia, es necesario establecer un sistema de gestión del libro mayor de tesorería, es decir, establecer libros mayores generales y cuentas detalladas para cada unidad presupuestaria en una única cuenta de tesorería para registrar su respectiva ejecución presupuestaria y uso de fondos. El departamento de presupuesto financiero de * * * * emite indicadores presupuestarios a las unidades presupuestarias cada año, revisa y aprueba las solicitudes de pago presentadas por las unidades presupuestarias y confía al centro de pagos la gestión de procedimientos de pago específicos. Según este método de gestión de fondos, el pago de * * * fondos fiscales se unifica bajo el sistema de cuenta única del tesoro. El departamento de presupuesto fiscal también necesita abrir una cuenta de saldo cero en un banco comercial, y la unidad presupuestaria abre una cuenta de saldo cero. cuenta de saldo. A través de cuentas de saldo cero, * * * los fondos fiscales se pagan a proveedores de bienes y servicios mediante pagos fiscales directos y pagos fiscales autorizados. El sistema de pago directo fiscal se refiere al uso y avance de los fondos determinados de acuerdo con los presupuestos departamentales y los planes de pago. El departamento financiero pagará los fondos directamente al proveedor de bienes y servicios o a la unidad pagadora según la solicitud de la unidad pagadora. El pago fiscal autorizado se refiere al uso y progreso de los fondos determinados por el presupuesto y el plan de pago del departamento, y la unidad presupuestaria emite instrucciones de pago por sí sola para pagar los fondos al proveedor de bienes y servicios laborales o a la unidad de pago.

Los fondos fiscales pagados por los bancos comerciales se liquidarán diariamente en la cuenta única del tesoro abierta por el departamento financiero del Banco Popular de China. Estandarizar los procedimientos de operación de fondos. La reforma del modelo de gestión de fondos requiere la reforma de los procedimientos de pago de fondos. Según el propósito y la naturaleza de los * * * fondos fiscales, los gastos se pueden dividir en tres categorías: gastos de compras al por mayor, gastos de salarios y otros gastos, con diferentes métodos de pago.

¿Qué son los pagos de autorización fiscal y los pagos directos?

Finanzas significa impuestos, fondos, multas y confiscaciones, * * * dinero, y * * * la oficina de finanzas y el departamento de finanzas están todos a cargo.

El pago directo significa que el dinero almacenado en la tesorería se paga directamente a los proveedores (unidades que proporcionan bienes y servicios a las unidades presupuestarias), en lugar de ser pagado por unidades individuales como antes. Todo el proceso es abreviado y financieramente transparente.

El pago autorizado consiste en darle al usuario una cuota, un número disponible, llamado cuota de autorización. Dejemos que la unidad presupuestaria, es decir, la unidad que gasta el dinero fiscal, lo use primero y luego liquide con el tesoro, es decir, el tesoro devuelve el dinero al banco donde la unidad presupuestaria tiene una cuenta.