Funciones de la oficina de contabilidad

Al igual que las funciones estadísticas y las funciones de ingeniería, Excel también proporciona muchas funciones financieras. Las funciones financieras pueden realizar cálculos financieros generales, como determinar el pago de un préstamo, el valor presente neto o futuro de una inversión y el valor de un bono o cupón. Estas funciones financieras se pueden dividir a grandes rasgos en cuatro categorías: funciones de cálculo de inversiones, funciones de cálculo de depreciación, funciones de cálculo de la tasa de reembolso, bonos y otras funciones financieras. Proporcionan una gran comodidad para el análisis financiero. No es necesario tener conocimientos financieros avanzados para utilizar estas funciones; simplemente complete los valores de las variables. A continuación, todos los montos de inversión se expresan como números negativos y los rendimientos se expresan como números positivos. Antes de presentar funciones financieras específicas, primero echemos un vistazo a los parámetros comunes en las funciones financieras: Valor futuro (fv): el valor de una inversión o préstamo después de que se hayan realizado todos los pagos. El número de períodos (nper)--es el período total de inversión (o préstamo), es decir, el número total de períodos de pago de la inversión (o préstamo). Pago (pmt): el monto de un pago periódico realizado sobre una inversión o préstamo. Su valor permanece sin cambios durante todo el período de la anualidad. Por lo general, el pago incluye capital e intereses, pero no incluye otras tarifas e impuestos. Valor presente (pv): el valor de una inversión o préstamo al comienzo del período de inversión. Por ejemplo, el valor presente de un préstamo es el monto principal prestado. Tasa: la tasa de interés o tasa de descuento de una inversión o préstamo. Tipo: el intervalo entre pagos durante el período de pago, como al principio o al final del mes, representado por 0 o 1. Tipo de base de conteo de días (base): es el tipo de base de conteo de días. La base es 0 o se omite para representar EE. UU. (NASD) 30/360, 1 para representar el número real de días/número real de días, 2 para representar el número real de días/360, 3 para representar el número real de días/365 , y 4 para representar a Europa 30/360. A continuación, ilustraremos la aplicación de varias funciones financieras con ejemplos. Este artículo presenta principalmente varios tipos de funciones financieras típicas. Para funciones financieras, consulte la tabla adjunta y los libros relacionados. Si las funciones que se describen a continuación no están disponibles y devuelven el valor de error #¿NOMBRE?, instale y cargue el complemento Analysis ToolPak. El método de operación es: 1. En el menú "Herramientas", haga clic en "Macros complementarias". 2. En la lista "Complementos disponibles", seleccione el cuadro "Herramientas de análisis" y luego haga clic en "Aceptar". 1. Función de cálculo de la inversión La función de cálculo de la inversión se puede dividir en varios tipos de funciones relacionadas con el valor futuro fv, el pago del pago, el valor presente pv, el cálculo del interés compuesto y el número del período. 1. Funciones relacionadas con el valor futuro fv - FV, FVSCHEDULE2, funciones relacionadas con el pago pmt - IPMT, ISPMT, PMT, PPMT3, funciones relacionadas con el valor presente pv - NPV, PV, XNPV4, relacionadas con el cálculo del interés compuesto Funciones - EFFECT, NOMINAL5 , funciones relacionadas con el número de período: NPER Entre las funciones de cálculo de inversión, el autor se centrará en las funciones FV, ​​NPV, PMT y PV. (1) Calcular el valor futuro FV de una inversión En nuestro trabajo y vida diaria, a menudo nos encontramos con situaciones en las que necesitamos calcular el valor futuro de una inversión. En este momento, usar la función FV de Excel para calcular puede ayudarnos a hacer algo. cosas útiles. Inversiones planificadas, decididas y efectivas. La función FV devuelve el valor futuro de una inversión basándose en una tasa de interés fija y cuotas iguales. La forma de sintaxis es FV(tasa,nper,pmt,pv,tipo). Entre ellos, tasa es la tasa de interés de cada período, que es un valor fijo, nper es el período total de inversión (o préstamo), es decir, el número total de períodos de pago de la inversión (o préstamo), pv es el monto pagadero (o recibido) en cada período, y El valor permanece sin cambios durante el período de la anualidad (o período de inversión). Por lo general, Pv incluye el capital y los intereses, pero no incluye otros honorarios e impuestos. Pv es el valor presente o la suma acumulada. de los valores actuales de una serie de pagos futuros, también conocido como principal. Si se omite pv, se supone que su valor es cero, el tipo es un número 0 o 1, que se utiliza para especificar si el tiempo de pago. de cada período está al principio o al final del período. Si se omite t, se supone que su valor es cero.

Por ejemplo: si alguien necesita una cantidad relativamente grande de gastos de estudio en dos años y planea depositar 2000 yuanes al comienzo de cada mes a partir de ahora, si el interés anual es del 2,25% y el interés se calcula mensualmente (el interés mensual es 2,25%/12), entonces ¿Cuál será el saldo de la cuenta dentro de dos años? La fórmula se escribe como: FV(2.25%/12,24,-2000,0,1) Figura 1 (2) Encuentre el valor presente neto de la inversión VAN La función VAN devuelve una inversión basada en una serie de flujos de efectivo y una tasa de descuento fija para cada período. El valor actual neto de una inversión es la suma de los valores actuales de los gastos futuros (valores negativos) y los ingresos (valores positivos). La forma gramatical es: VAN (tasa, valor1, valor2,) donde tasa es la tasa de descuento de cada período, que es un valor fijo valor1, valor2, representan los valores de los parámetros de gastos e ingresos del 1 al 29; , valor1, valor2, pertenecen a cada período deben tener la misma duración y los pagos y cobros deben ocurrir al final del período. Cabe señalar que el VPN utiliza el valor1 y el valor2 para anotar la secuencia de los flujos de efectivo. Así que asegúrese de que los montos de gastos e ingresos se ingresen en el orden correcto. Si el parámetro es un valor numérico, una celda en blanco, un valor lógico o una expresión literal que representa un valor numérico, se incluirá; si el parámetro es un valor de error o un literal que no se puede convertir a un valor numérico, se incluirá; Se ignorará si el parámetro es una matriz o una referencia, solo se cuenta la parte numérica del mismo. Ignore celdas en blanco, valores lógicos, texto y valores de error en matrices o referencias. Por ejemplo, digamos que abre un concesionario de electrodomésticos. La inversión inicial es de ¥200.000 y el ingreso esperado en cada uno de los próximos cinco años es de ¥20.000, ¥40.000, ¥50.000, ¥80.000 y ¥120.000 respectivamente. Suponiendo que la tasa de descuento anual es del 8% (equivalente a la tasa de inflación o la tasa de interés de inversiones competitivas), la fórmula para el valor actual neto de la inversión es: =NPV(A2,A4:A8)+A3 En este ejemplo , inicialmente los $200 000 invertidos no se incluyen en el parámetro v porque este pago ocurre al comienzo del primer período. Supongamos que la tienda de electrodomésticos necesita renovar su fachada en el sexto año de funcionamiento y se estima que costará ¥40 000. El valor actual neto de la inversión en la librería después de seis años es: =NPV(A2,A4. :A8,A9)+A3 Si al inicio del periodo El pago de la inversión se produce al final del periodo, entonces la fórmula del valor presente neto de la inversión es: =NPV(A2,A3:A8) Figura 2 (3) Encuentre el monto de amortización del préstamo. La función PMTPMT se basa en la tasa de interés fija y el método de pago en cuotas iguales, y devuelve la inversión o el monto del pago mensual de un préstamo. La función PMT se puede calcular para reembolsar un préstamo cuando se requiere pagar dentro de un período determinado, el monto de reembolso que se debe pagar cada vez es lo que generalmente llamamos "pago a plazos". Por ejemplo, al pedir prestado un préstamo hipotecario u otros préstamos, puede calcular el monto de reembolso para cada período. Su forma gramatical es: PMT (tasa, nper, pv, fv, tipo) donde tasa es la tasa de interés de cada período, que es un valor fijo, nper es el período total de inversión (o préstamo), es decir, el pago de la inversión (o préstamo) El número total de períodos, pv es el valor presente, o la suma acumulada de los valores actuales de una serie de pagos futuros, también llamado principal, fv es el valor futuro, o el saldo de efectivo esperado después del último pago, si se omite fv, se supone que su valor es cero (por ejemplo, el valor futuro de un préstamo es cero), el tipo es 0 o 1, que se utiliza para especificar si el tiempo de pago de cada período es en el inicio o el final del período. Si se omite el tipo, se supone que su valor es cero. Por ejemplo, el pago mensual de un préstamo de ¥10.000 con una tasa de interés anual del 8% que requiere 10 pagos mensuales es: PMT (8%/12,10,10000). El resultado calculado es: -¥1.037,03. (4) Encuentre el valor presente de una inversión La función PVPV se utiliza para calcular el valor presente de una inversión. El valor presente de una anualidad es la suma del valor presente de todos los períodos futuros de la anualidad. Una inversión es rentable si el valor actual de la inversión devuelta es mayor que el valor de la inversión. Su forma gramatical es: PV(tasa,nper,pmt,fv,tipo) donde Tasa es la tasa de interés de cada período. Nper es el período total de inversión (o préstamo), es decir, el número total de períodos de pago de la inversión (o préstamo). Pmt es el monto a pagar en cada período y su valor permanece sin cambios durante todo el período de la anualidad. Por lo general, el pago incluye capital e intereses, pero no incluye otras tarifas e impuestos. Fv es el valor futuro, o el saldo de efectivo esperado después del último pago. Si se omite fv, se supone que su valor es cero (el valor futuro de un préstamo es cero).

El tipo se utiliza para especificar si el momento de pago de cada período es al principio o al final del período. Por ejemplo, supongamos que desea comprar una anualidad de seguro que pueda devolver 600 RMB al final de cada mes durante los próximos veinte años. El costo de compra de esta anualidad es de 80.000, suponiendo una tasa de retorno de la inversión del 8%. Entonces el valor actual de la anualidad es: PV (0,08/12,12*20.600,0). El resultado del cálculo es: ￥-71.732,58. Un valor negativo indica que se trata de un pago, que es un desembolso de flujo de caja. El valor actual de la anualidad (-71.732,58 yenes) es menor que el pago real (80.000 yenes). Por tanto, no es una inversión que merezca la pena. Figura 3 2. Funciones de cálculo de depreciación Las funciones de cálculo de depreciación incluyen principalmente AMORDEGRC, AMOLINC, DB, DDB, SLN, SYD y VDB. Todas estas funciones se utilizan para calcular la depreciación de los activos, pero utilizan diferentes métodos de cálculo. Aquí, no entraremos en detalles sobre la fórmula de cálculo específica. El método de depreciación específico que se utilizará depende de la situación de cada unidad. 3. Función de cálculo de la tasa de reembolso La función de cálculo de la tasa de reembolso se utiliza principalmente para calcular la tasa interna de rendimiento, incluidas las funciones TIR, MIRR, TASA y XIRR. (1) Función que devuelve la tasa interna de retorno--La función IRRIRR devuelve la tasa interna de retorno de un conjunto de flujos de efectivo representados por un valor numérico. Estos flujos de efectivo no necesariamente tienen que estar equilibrados, pero como anualidad deben ocurrir a intervalos regulares, como mensual o anualmente. La tasa interna de rendimiento es la tasa de rendimiento de una inversión, que incluye pagos periódicos (valor negativo) e ingresos (valor positivo). Su sintaxis es TIR (valores, conjetura), donde valores es una referencia a una matriz o celda y contiene los números utilizados para calcular la tasa interna de retorno. Los valores deben contener al menos un valor positivo y un valor negativo. Calcule la tasa interna de rendimiento. La función TIR interpreta la secuencia de flujos de efectivo según el orden de los valores, así que asegúrese de ingresar los valores de pago e ingresos en el orden requerido. Si la matriz o referencia contiene texto, valores lógicos. , o celdas en blanco, estos valores se ignorarán; la estimación es la función correcta. El valor estimado del resultado del cálculo de la TIR Excel utiliza el método iterativo para calcular la función TIR a partir de la estimación. La función TIR corrige continuamente la tasa de rendimiento. hasta que la precisión del resultado alcance el 0,00001%. Si la función TIR aún no encuentra el resultado después de 20 iteraciones, se devuelve un valor de error #¡NUM! , en la mayoría de los casos, no es necesario proporcionar un valor aproximado para el cálculo de la función TIR. Si se omite el valor aproximado, se supone que es 0,1 (10%). Si la función TIR devuelve el valor de error #¡NUM! o el resultado no se aproxima al valor esperado, puede cambiar el valor estimado e intentarlo nuevamente. Por ejemplo, si desea abrir una tienda de ropa, la inversión esperada es ¥110.000 y el ingreso neto esperado en los próximos cinco años es: ¥15.000, ¥21.000, ¥28.000, ¥36.000 y ¥45.000. Encuentre la tasa interna de rendimiento después de dos, cuatro y cinco años de inversión. La Figura 4 muestra los datos de entrada "Function.xls" en B1:B6 de la hoja de trabajo. La tasa interna de retorno TIR (B1:B5) de esta inversión después de cuatro años es -3,27% la tasa interna de retorno TIR (B1: B5) de esta inversión después de cinco años se calcula la tasa de retorno TIR (B1: B6) es 8.35% al ​​calcular la tasa interna de retorno después de dos años, se debe incluir la conjetura en la función, es decir, la TIR (). B1: B3, -10%) es -48,96%. (2) Utilice la función TASA para calcular el beneficio real de una inversión. En la vida económica, a menudo es necesario evaluar el funcionamiento actual de una inversión o el estado actual de una nueva empresa. Por ejemplo, un contratista sugiere que le preste 30.000 yuanes para usarlos como fondos de construcción para un proyecto público y acepta pagarle 9.000 yuanes por año durante cinco años como rendimiento mínimo del préstamo. Entonces, ¿cómo se decide sobre esta inversión? ¿Cómo se sabe la tasa de rendimiento de esta inversión? Para este tipo de reembolso periódico o reembolso único de la inversión, el beneficio real se puede calcular rápidamente utilizando la función TASA. Su sintaxis es RATE(nper,pmt,pv,fv,type,guess). Los pasos específicos son los siguientes: 1. Seleccione la celda donde se almacenan los datos y especifique el formato de esta celda como "porcentaje" de manera similar a la anterior. 2. Inserte la función TASA y abra el cuadro de diálogo "Pegar función".

3. En el cuadro de diálogo "Pegar función", ingrese el período de pago 5 (años) en "Nper", ingrese 7000 (monto de devolución anual) en "Pmt" e ingrese -30000 (monto de inversión) en "Pv". Es decir, la fórmula es =RATE(5,9000,-30000)4 Después de la confirmación, el resultado calculado es 15,24%. Este es el beneficio anual real de esta inversión. Puede juzgar si está satisfecho con este beneficio en función de este valor, si decide invertir en otros proyectos o renegociar el rendimiento anual. 4. Bonos y otras funciones financieras Los bonos y otras funciones financieras se pueden dividir en funciones para calcular el principal y los intereses, funciones relacionadas con el tiempo de pago de intereses, funciones relacionadas con los rendimientos de las tasas de interés, funciones relacionadas con períodos modificados, funciones relacionadas con funciones valiosas relacionadas con valores y funciones relacionadas con la representación de los precios de los valores. 1. Funciones para calcular el capital y los intereses--CUMPRINC, ACCRINT, ACCRINTM, CUMIPMT, COUPNUM2, funciones relacionadas con el tiempo de pago de intereses--COUPDAYBS, COUPDAYS, COUPDAYSNC, COUPNCD, COUPPCD3, funciones relacionadas con el rendimiento de la tasa de interés--INTRATE, ODDFYIELD, ODDLYIELD, TBILLEQ, TBILLPRICE, TBILLYIELD, YIELD, YIELDDISC, YIELDMAT4, funciones relacionadas con el período de corrección--DURATION, MDURATION5, funciones relacionadas con valores--DISC, ODDFPRICE, ODDLPRICE, PRICE, PRICEDISC, PRICEMAT, RECEIVED6. expresión de los precios de los valores: DOLLARDE, DOLLARFR Entre los bonos y otras funciones financieras, el autor se centrará en las funciones ACCRINT, CUMPRINC y DISC. (1) Función ACCRINT para encontrar los intereses acumulados de los valores que pagan intereses periódicos. La función ACCRINT puede devolver los intereses acumulados de los valores que pagan intereses periódicos. Su forma gramatical es ACCRINT (emisión, primer_interés, liquidación, tasa, par, frecuencia, base), donde emisión es la fecha de emisión de los valores, primer_interés es la fecha valor de los valores y liquidación es la fecha de transacción de los valores, es decir, Después de la fecha de emisión, la fecha en que los valores se venden al comprador, la tasa es la tasa de cupón anual de los valores, la par es el valor nominal de los valores, si se omite la par, la función ACCRINT establecerá automáticamente la par en ¥1000 , la frecuencia es el número de pagos de intereses anuales y la base es el tipo de base de conteo diario. Por ejemplo, la situación de transacción de una determinada letra del Tesoro es: la fecha de emisión es el 1 de marzo de 2008; la fecha de valor es el 31 de agosto de 2008; la fecha de transacción es el 1 de mayo de 2008; la tasa de cupón es del 10,0%; es ¥1000; el interés se paga semestralmente; la base de conteo diario es 30/360, entonces el interés acumulado es: Figura 5 (2) Encuentre el monto principal La función CUMPRINCCUMPRINC se utiliza para devolver el pago acumulado de un pago. st a en. el monto principal. Su sintaxis es CUMPRINC(tasa,nper,pv,período_inicio,período_final,tipo), donde tasa es la tasa de interés, nper es el número total de períodos de pago, pv es el valor presente, período_inicio es el primer período en el cálculo y el número de períodos de pago comienza desde 1. end_period es el período final en el cálculo, type es el tipo de tiempo de pago. Por ejemplo, la situación de las transacciones de un préstamo hipotecario para vivienda es la siguiente: la tasa de interés anual es del 9,00%; el plazo es de 30 años; el valor actual es de ¥125.000; Se puede calcular a partir de las condiciones conocidas anteriores: r=9,00%/12=0,0075, np=30*12=360. Figura 6 Entonces, el capital total reembolsado del préstamo en la segunda mitad del año (del período 7 al 12) es: =CUMPRINC(A2/12,A3*12,A4,7,12,0) El resultado del cálculo es: -436.568194.

La amortización del principal del préstamo en el primer mes es: =CUMPRINC(A2/12,A3*12,A4,1,1,0). El resultado del cálculo es: -68.27827118. (3) Encuentre la tasa de descuento de los valores. La función DISCDISC devuelve la tasa de descuento de los valores. Su forma gramatical es DISC (liquidación, vencimiento, pr, redención, base), donde la liquidación es la fecha de transacción de los valores, es decir, la fecha en que los valores se venden al comprador después de la fecha de emisión, y el vencimiento es el vencimiento. fecha de los valores, la fecha de vencimiento es la fecha en que expira el período de validez de los valores, pr es el precio de los valores con un valor nominal de "￥100", el reembolso es el precio de reembolso de los valores con un valor nominal. de "￥100" y la base es el tipo de conteo diario. Por ejemplo: la situación de la transacción de un determinado bono es la siguiente: la fecha de la transacción es el 18 de marzo de 1999, la fecha de vencimiento es el 7 de agosto de 2009, el precio es ¥48,834, el precio de liquidación es ¥52 y la base de conteo diario es el número real de días/360. Entonces la tasa de descuento del bono es: DISC("99/3/18","99/8/7",48.834,52,2). El resultado del cálculo es: 0.154355363. /article/b7001fe14378aa0e7282ddd1.html/article/b7001fe14378aa0e7282ddd1.html