¿Qué deben hacer los contadores cuando encuentran discrepancias entre las cuentas y los hechos?

Sin embargo, después de encontrar una apelación, se deben tomar ciertas medidas para reflejar la situación real en los libros. Entonces, ¿qué se puede hacer para que sus relatos sean consistentes con los hechos? En respuesta a la situación anterior, la Agencia de Contabilidad de Chengdu ha resumido varios métodos de procesamiento:

1. El saldo contable del diario de depósitos no coincide con el saldo del extracto bancario. Consulte el extracto enviado por el banco para conocer el monto real depositado en el banco. Si el estado de cuenta enviado por el diario de depósito no coincide con el del banco que abrió la cuenta, puede deberse a las siguientes situaciones: primero, ambas partes o una parte han cometido errores contables; segundo, hay cuentas pendientes de liquidación; Para partidas abiertas, los ajustes deben realizarse mediante la preparación de una conciliación bancaria.

2. El saldo contable de la cuenta detallada de derechos y deudas del acreedor no coincide con los registros contables de la contraparte. El contador generalmente lo verifica enviando una carta para preguntar. Para garantizar que los registros de la cuenta corriente estén completos y correctos, se prepara un "estado de cuenta corriente" que se envía a todas las unidades de negociación pertinentes. La otra unidad lo devolverá después de la verificación y lo sellará para indicar que la verificación es consistente; de ​​lo contrario, la otra unidad deberá explicar la situación; Con base en esto, prepare un "Declaración de inventario de cuenta corriente" para indicar los fondos de contrapartida y los fondos no contrapartidos. Los fondos no igualados se clasificarán y consolidarán en función de disputas, irrecuperabilidad, etc., y se tomarán medidas oportunas para resolverlos en función de circunstancias específicas.

3. Los saldos de diversas cuentas detalladas de bienes y materiales son inconsistentes con la cantidad real de bienes y materiales. Los resultados del inventario de diversas propiedades y materiales deben completarse uno por uno y verificarse con los registros del saldo contable para confirmar el monto de pérdidas y ganancias, y completar la tabla de comparación entre los depósitos reales y los depósitos en cuenta como el comprobante original para ajustar el registros de libros.

4. El saldo contable del diario de caja no coincide con la cantidad de efectivo disponible, y la cantidad real de efectivo disponible se determina mediante el conteo en el sitio.