¿Cómo escribir asientos contables para que los empleados corporativos reembolsen los gastos de viaje?
Para gastos de viaje reembolsados por empleados, tales como gastos de transporte, gastos de alojamiento, etc. incurridos durante viajes de negocios. Se puede calcular a través de la cuenta "otras cuentas por cobrar". ¿Cómo escribir los asientos contables específicos?
Asiento de reembolso de gastos de viaje
1. La empresa adelanta gastos de viaje del personal saliente. El asiento contable es:
Debito: otras cuentas por cobrar - un empleado.
Crédito: depósito bancario
2. Los gastos de viaje reales incurridos son inferiores al importe adelantado La empresa deberá recuperar el importe restante. Los asientos contables son:
Débito: Depósitos bancarios
Gastos administrativos, etc. (incluidos en cuentas relevantes según el departamento al que pertenece el empleado)
Crédito: Otras cuentas por cobrar - un empleado
3. Importes reales incurridos Los gastos de viaje son superiores al anticipo, y la empresa subsidia el importe restante. Los asientos contables son:
Débito: gastos administrativos, etc.
Crédito: otras cuentas por cobrar - un empleado
Depósitos bancarios
Otras cuentas por cobrar se refieren a diversas cuentas por cobrar y pagos temporales distintos de las cuentas por cobrar, cuentas por cobrar, cuentas prepagas, dividendos por cobrar e intereses. pago por cobrar. Incluyendo diversas compensaciones y multas a cobrar, alquileres a cobrar por paquetes de alquiler, diversos anticipos que deben cobrarse a los empleados, etc.
Otras cuentas por cobrar son cuentas de activos. Un aumento en los débitos representa un aumento en los activos, y un aumento en los créditos representa una disminución en los activos.
Proceso de reembolso de gastos de viaje
Los gastos de viaje se refieren a los gastos de transporte, alojamiento, subsidios de alimentación y otros gastos en que incurre el personal cuando viaja temporalmente a áreas distintas a su residencia permanente para asuntos oficiales. .
Los procedimientos pertinentes para el reembolso de gastos de viaje son los siguientes:
1. Al solicitar un boleto de alojamiento, deberá pedirle a la otra parte que complete la nota en su totalidad, incluyendo: nombre de la unidad (nombre), fecha, número de días de alojamiento, precio unitario, monto y persona que completó el boleto.
2. Rellenar el “Formulario de Aprobación de Cinco Determinados para Viajes del Personal”. El contenido incluye: nombre, destino y medio de transporte, tareas del viaje de negocios, duración del viaje de negocios y aprobación del líder.
3. Quienes asistan a la reunión deberán adjuntar una convocatoria firmada por el dirigente.
4. Rellenar el formulario de reembolso de viaje. El contenido a completar incluye: nombre, fecha del viaje de negocios, número de días del viaje de negocios, motivo del viaje de negocios, lugares de inicio y finalización, fechas de inicio y finalización, tarifas de viaje y barco, tarifas de alojamiento y otros.
5. Envíelo al departamento de estadísticas para su revisión. Si la revisión es correcta, envíelo para revisión financiera. La persona a cargo luego enviará el "Formulario de reembolso de viaje" que ha sido revisado correctamente. líder de la empresa para su firma y aprobación.
6. Si la empresa implanta un sistema de suma global para las subvenciones a los viajeros de negocios, se deberán aportar facturas de alojamiento y de restauración, en caso contrario se incluirán en los ingresos salariales personales.
7. Los documentos adjuntos deben ser revisados y firmados por el responsable, el departamento de contabilidad y el departamento financiero, y firmados por el responsable.
8. Presentar estados financieros.