¿Cuáles son los métodos de conciliación contable?
La conciliación significa simplemente verificar las cuentas, específicamente utilizando varios registros del libro de cuentas para realizar verificaciones periódicas para garantizar la autenticidad y exactitud de los registros del libro de cuentas y la autenticidad y confiabilidad de los datos de los estados contables. ¿Cuál es entonces el método de reconciliación? ¡Ven a verlo conmigo!
Conciliar significa revisar las cuentas. Todas las unidades deben verificar periódicamente las cifras relevantes registradas en los libros de contabilidad con inventario físico, fondos monetarios, valores y otras unidades o individuos de acuerdo con los requisitos de las "Normas Básicas de Trabajo Contable". , asegúrese de que las cuentas sean consistentes, los hechos de las cuentas sean consistentes y las cuentas sean consistentes, y que el trabajo de conciliación se lleve a cabo al menos una vez al año. En lo que respecta al trabajo de caja, los principales contenidos de la conciliación son:
(1) Verificación de cuenta. Verifique si los registros del libro contable son consistentes con los comprobantes originales y los comprobantes contables en términos de tiempo, tamaño del comprobante, contenido, monto, etc., y si la dirección contable es consistente.
(2) Conciliación. Verifique si los registros en diferentes libros contables son consistentes. Incluyendo: verificar el saldo de las cuentas relevantes en el libro mayor; verificar el libro mayor con el libro mayor auxiliar; verificar el libro mayor con el diario, etc.
(3) Consultar las cuentas. Compruebe si los registros contables coinciden con el importe real del inmueble. Incluyendo: verificar el saldo contable del libro de caja con el inventario de efectivo real; verificar el saldo contable del diario de depósitos de acuerdo con el extracto bancario, el saldo contable de varias cuentas por cobrar y por pagar del libro mayor debe verificarse con los derechos y deudas del acreedor correspondiente; unidades o individuos.
El contenido de la conciliación incluye:
1. Verificación de los certificados de cuentas.
La conciliación de cuentas consiste en comparar varios libros de cuentas (libro mayor, libro auxiliar, caja y Diario de depósito) y comprobantes contables (comprobantes contables y todos los comprobantes originales adjuntos) para garantizar que los comprobantes contables sean consistentes. Este tipo de inspección se suele realizar en el trabajo diario. Si hay algún error al final del mes, consulte los libros de cuentas y los comprobantes contables uno por uno para conocer los motivos.
2. Verificación de cuentas
La conciliación de cuentas se refiere a la verificación mutua de registros relevantes entre varios libros de cuentas. El contenido de la inspección es el siguiente:
El saldo deudor total de cada libro mayor para el período actual es consistente con el saldo acreedor total, y el saldo deudor total al final del período es consistente con el saldo total saldo acreedor al final del período.
Se debe conciliar la suma de los débitos y créditos en el libro mayor general y los débitos y créditos en el libro mayor detallado.
Los saldos del libro de caja y del diario de depósitos se concilian con los saldos del libro mayor general y de las cuentas de depósitos bancarios.
El saldo final del libro mayor detallado de propiedades y materiales del departamento de contabilidad es consistente con el saldo final del libro mayor detallado de propiedades y materiales correspondiente del departamento de custodia y uso de propiedades y materiales.
3. Consultar cuentas y hechos
La contabilidad consiste en comprobar el saldo contable de diversas propiedades y materiales con el importe real. En términos generales, se lleva a cabo mediante el método de inspección de la propiedad, y el método contable de la inspección de la propiedad se centrará en los siguientes capítulos. La verificación contable incluye:
(1) El saldo contable del libro de caja debe conciliarse con la cantidad real de efectivo disponible.
(2) Conciliar el saldo contable del diario de depósitos con el extracto bancario ajustado.
(3) Verifique los saldos contables de varios materiales y los libros mayores de materiales con las cantidades reales.
(4) Los saldos contables de diversas cuentas por cobrar y cuentas por pagar detalladas deben verificarse periódicamente con las cuentas de las unidades acreedoras y deudoras pertinentes.
4. Verificar el estado de cuenta
Verificación del estado contable es la abreviatura de coherencia de los libros contables y los estados contables. Garantizar que las cuentas sean coherentes también es un requisito básico de la contabilidad. Debido a que los estados contables se preparan sobre la base de libros contables y datos relacionados, existe una relación correspondiente entre los dos. Por tanto, la calidad de la información contable se garantiza comprobando si los datos de cada partida de los estados contables coinciden con los datos relevantes de los libros contables.
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