Cómo analizar el estado de flujo de caja contable
El análisis estructural del estado de flujo de efectivo se refiere al análisis estructural de varios tipos de flujos de efectivo según la clasificación de los flujos de efectivo en el estado de flujo de efectivo. En concreto, es el cálculo de la proporción neta de. Efectivo y equivalentes de efectivo de cada tipo de flujo. La proporción del incremento y el análisis de sus respectivas estructuras. Mediante el análisis estructural del estado de flujo de efectivo, se puede analizar eficazmente la capacidad de la empresa para generar flujo de efectivo y también la capacidad de la empresa para pagar deudas a corto plazo.
1. Análisis del flujo de caja generado por las actividades operativas En términos generales, el flujo de caja neto generado por las actividades operativas de una empresa debe ser positivo, y cuanto mayor sea la proporción del flujo de caja procedente de las actividades operativas en el flujo de caja total. , mejor será el flujo de caja neto de la empresa. Cuanto más estable sea su situación financiera, más garantizada será su capacidad de pago. Si el flujo de efectivo neto de las actividades operativas de la empresa es negativo, incluso si los ingresos operativos y las ganancias operativas revelados en el estado de resultados han aumentado mucho, una parte considerable puede realizarse a través de ventas a crédito, y las cuentas por cobrar y el inventario aumentarán demasiado rápido. reflejando así la empresa. Se sospecha que el beneficio operativo es falso o está exagerado.
2. Análisis de los flujos de caja generados por las actividades inversoras. Cuando el flujo de caja neto generado por las inversiones externas de una empresa aumenta significativamente, significa que la empresa está recuperando una gran cantidad de inversiones externas. las actividades operativas internas de la empresa requieren una gran cantidad de fondos. Los fondos existentes dentro de la empresa no pueden satisfacer las necesidades de las actividades operativas de la empresa, si la salida neta de efectivo de las actividades de inversión externa de una empresa en el período actual aumenta significativamente, significa que la Las actividades operativas de la empresa no han podido absorber completamente los fondos de la empresa, por lo que son libres de invertir grandes sumas de dinero para buscar oportunidades de ganancias a través de la inversión extranjera.
3. Análisis del flujo de caja generado por las actividades de financiación Cuando el flujo de caja generado por las actividades de financiación de una empresa es inferior a cero, puede deberse a que las actividades operativas y de inversión de la empresa están funcionando bien en términos de. tener flujo de caja y tener la capacidad de hacer frente a diversos pagos. La necesidad de efectivo también puede ser una señal de que las empresas no están haciendo más en términos de inversión y expansión empresarial.